SIMPLE IRA مقابل 401(k): ما الفرق؟

خطة 401(k) هي واحدة من الخيارات الأكثر مرونة للتقاعد الوظيفي المتاحة، بينما خطة SIMPLE IRA أقل مرونة ولكنها أيضًا أقل تعقيدًا في الاستخدام والإدارة. لكل منهما مزاياه وعيوبه الخاصة، ولكن أيهما الأنسب لك يعتمد على احتياجاتك الشخصية.

يمكن لمستشار مالي مساعدتك في اختيار أفضل خطة تقاعد تناسب احتياجاتك. اعثر على مستشار مالي اليوم.

تعريف 401(k)

401(k) هو خطة تقاعد بمساهمة محددة تقدمها صاحب العمل لعماله. يمكن لأي شركة تقديم واحدة.

مع 401(k)، يمكن للموظفين حجز جزء من دخلهم واستثماره في حساب تقاعد مؤهل. يتم تأجيل هذه الأموال من الضرائب، مما يعني أن الموظف لا يدفع ضرائب اتحادية على الأموال التي يختار تأجيلها إلى الحساب. بدلاً من ذلك، عندما يسحب هذه الأموال، سيدفع ضرائب عادية على سحوباته.

على سبيل المثال، لنفترض أنك خصصت 5,000 دولار في 401(k) الخاص بك لمدة عام. ستخصم هذه الـ 5,000 دولار من ضرائب الدخل الخاصة بك لذلك العام. عند التقاعد، تكون هذه الـ 5,000 دولار قد نمت إلى 40,000 دولار، وتقوم بسحبها حسب الحاجة. ثم ستدفع ضرائب على تلك السحوبات بناءً على الشرائح الضريبية الفيدرالية والولائية التي تكون فيها.

حد المساهمة لـ 401(k) في عام 2023 هو 22,500 دولار، بزيادة من 20,500 دولار في عام 2022. إذا كنت تزيد عن 50 عامًا وترغب في إجراء مساهمات استرداد، يمكنك إضافة ما يصل إلى 7,500 دولار إلى الحد ($6,500 في 2022).

يمكن أن تأتي حسابات 401(k) أيضًا مع خيار المشاركة في الأرباح. على الرغم من أن التفاصيل تختلف حسب صاحب العمل، فإن الشركة تحصل على ميزة ضريبية لتقديم مساهمات قائمة على الأرباح إلى حسابات 401(k) لموظفيها. يمكن لصاحب العمل هيكلة ذلك كمساهمة مكافئة أو خطة واضحة للمشاركة في الأرباح.

أخيرًا، يمكن أن تحتوي 401(k) على مكون من مساهمة صاحب العمل، حيث يختار أصحاب العمل مطابقة بعض أو كل مساهمات 401(k) لموظفيهم. عادةً ما تحتوي هذه الترتيبات على حدود لمقدار ما سيقوم صاحب العمل بمطابقته - على سبيل المثال، قد يقوم صاحب العمل بمطابقة مساهمات الموظفين حتى 5% من راتبهم، ويجعل مساهماته تتجمع بالكامل فقط بعد عامين.

تعريف SIMPLE IRA

خطة SIMPLE IRA هي خطة تقاعد تتيح لأصحاب العمل والموظفين القيام بمساهمات مشتركة في حساب تقاعد الموظف. تتيح للشركات الصغيرة تقليد الحوافز الضريبية للتقاعد من 401(k). تعتبر SIMPLE IRA جزءًا من برنامج “خطة حوافز ادخار الموظفين”.

بموجب هذه الخطة، تقوم بما يُعرف باسم “مساهمة تخفيض الراتب”. هذا يعني أن مساهمتك في IRA لا تُدفع لك أبدًا. بدلاً من ذلك، تذهب مباشرة إلى حساب التقاعد. يمكن لصاحب العمل بعد ذلك تقديم مساهمة معادلة أو دفع مساهمة ثابتة لجميع الموظفين على حد سواء.

يمكنك المساهمة حتى 15,500 دولار أمريكي في SIMPLE IRA لعام 2023 و 14,000 دولار أمريكي لعام 2022. تقتصر مساهمات التعافي على 3,500 دولار أمريكي سنويًا لعام 2023 و 3,000 دولار أمريكي في عام 2022. يمكن لصاحب العمل مطابقة هذه المساهمات حتى 3% أو المساهمة بنسبة 2% ثابتة من راتب كل موظف (بغض النظر عن مساهمات الموظف)، حتى حد إجمالي قدره 330,000 دولار أمريكي في عام 2023 و 305,000 دولار أمريكي في عام 2022.

IRA بسيطة هي خيار رائع لكل من المستقلين ومالكي الشركات الصغيرة الذين لديهم أقل من 100 موظف. وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية، “جميع الموظفين الذين تلقوا ما لا يقل عن 5000 دولار كتعويض منك خلال أي من السنتين السابقتين ( سواء كانت متتالية أم لا ) ومن المتوقع بشكل معقول أن يتلقوا ما لا يقل عن 5000 دولار كتعويض خلال السنة الميلادية، مؤهلون للمشاركة في خطة IRA بسيطة للسنة الميلادية”.

عندما تكون مستقلاً، يعتبرك IRS صاحب العمل الخاص بك وموظفًا أيضًا. نتيجة لذلك، إذا كنت تستخدم SIMPLE IRA، يُسمح لك بعمل مساهمة صاحب العمل وكذلك مساهمة الموظف. هذا يعني أنه يمكنك تعظيم مساهماتك في IRA وعدم فقدان المساهمة الإضافية من صاحب العمل.

SIMPLE IRA مقابل 401(k): الاختلافات الرئيسية

على السطح، فإن SIMPLE IRA و401(k) هما خطط تقاعد مشابهة. كلاهما يشجع العمال على الادخار للتقاعد من خلال السماح لهم بخصم مساهماتهم من ضرائبهم الفيدرالية على الدخل. كما يسمحان لأرباب العمل بالمساهمة في هذه الحسابات التقاعدية. ومع ذلك، هناك عدة اختلافات مهمة يجب فهمها.

حجم

يمكن لأي صاحب عمل الحصول على خطة 401(k)، مما يجعلها واحدة من أكثر الخطط وصولاً التي ستجدها. لذا، بغض النظر عما إذا كان لديك خمسة موظفين أو 500، يمكنك بدء خطة 401(k) لهم.

خطة SIMPLE IRA مخصصة فقط لأنواع معينة من أصحاب العمل. بشكل أكثر تحديدًا، فإن الشركات التي لديها أكثر من 100 موظف غير مؤهلة. يمكن فقط للشركات الصغيرة بدء SIMPLE IRA لموظفيها.

الأهلية

متطلبات أهلية الموظفين أقل صرامة قليلاً بالنسبة ل 401(k) مقارنةً بـ SIMPLE IRA.

إذا قدم صاحب العمل خطة 401(k)، يجب عليه تقديم الوصول إلى أي موظف يستوفي هذه المتطلبات:

• يجب أن يكون عمرهم 21 عامًا أو أكثر
• لديهم على الأقل عام واحد من الخدمة

يرجى ملاحظة أن أصحاب العمل يمكنهم تقديمه للموظفين الأصغر سناً، فضلاً عن أولئك الذين لم يكونوا في الشركة لمدة عام. في الواقع، من الشائع أن يحصل الموظفون على الوصول إلى خطة 401(k) الخاصة بشركتهم اعتباراً من اليوم الأول من عملهم. هذه المتطلبات تعني فقط أن أصحاب العمل الذين يختارون تقديم خطة 401(k) ملزمون قانونياً بتقديمها لجميع الموظفين الذين تزيد أعمارهم عن 21 عاماً والذين يستوفون هذه المعايير.

موظف مؤهل لخطة SIMPLE IRA إذا كان:

• لقد تلقوا تعويضًا لا يقل عن 5000 دولار في أي من العامين السابقين
• يتوقعون الحصول على تعويض لا يقل عن 5000 دولار خلال العام المقبل

حدود المساهمة والمطابقة

حدود المساهمة أقل في خطة SIMPLE IRA مقارنةً بـ 401(k).

يمكن للموظف المساهمة بما يصل إلى $22,500 في خطة 401(k) في عام 2023 (حتى $29,000 إذا كان عمره 50 عامًا أو أكثر) و$20,500 في عام 2022 (حتى $27,000 إذا كان عمره 50 عامًا أو أكثر). بالاشتراك، لا يمكن أن تتجاوز مساهمات صاحب العمل والموظف في 401(k) لموظف واحد ما هو أقل من 100% من تعويض الموظف أو الحد الإجمالي، الذي هو $66,000 في عام 2023 و$61,000 في عام 2022 (دون احتساب مساهمة الاسترداد).

يمكن للموظف أن يساهم بمبلغ يصل إلى 15,500 دولار في SIMPLE IRA في عام 2023 ( حتى 19,000 دولار إذا كان عمره 50 عامًا أو أكثر ) و 14,000 دولار في عام 2022 ( حتى 17,000 دولار إذا كان عمره 50 عامًا أو أكثر ).

يجب على صاحب العمل المساهمة إما بمطابقة دولار مقابل دولار تصل إلى 3% من تعويض الموظف أو بمساهمة ثابتة قدرها 2%. بينما تكون مساهمات صاحب العمل في خطة 401(k) اختيارية تمامًا، يجب على صاحب العمل المساهمة في SIMPLE IRA. لذلك بينما يمكن لمشاركي خطة 401(k) أن يوفروا أكثر سنويًا، فإن المشاركين في SIMPLE IRA مضمون لهم تلقي على الأقل بعض المطابقة من صاحب العمل.

الاستنتاج

IRA بسيطة متاحة فقط للشركات الصغيرة التي لديها 100 موظف أو أقل. كما أن هناك بعض الحدود الدنيا للدخل التي يجب على الموظفين الوفاء بها للتأهل للخطة. وحدود المساهمة أقل لـ IRA بسيطة مقارنة بـ 401(k).

على الرغم من ذلك، فإن حسابات SIMPLE IRA لها بعض المزايا. بينما يقدم العديد من أصحاب العمل مطابقة سخية مع خطط 401(k) الخاصة بهم، فإن هذه المطابقة اختيارية تماماً. بالمقابل، يضمن للمشاركين في SIMPLE IRA الحصول على بعض المطابقة من أصحاب العمل. كما أن حسابات SIMPLE IRA متاحة أيضاً للأشخاص المستقلين، الذين يمكنهم المساهمة حتى الحد الأقصى البالغ 15,500 دولار في عام 2023 ($14,000 في عام 2022)، ويمكنهم أيضاً إضافة بعض المطابقة من “صاحب العمل”.

يمكن أن يساعدك مستشار مالي في التنقل عبر قواعد خطط التقاعد، وزيادة معدل مساهمتك وفهم كيف ستؤثر الضرائب على دخلك التقاعدي. لا يجب أن يكون العثور على مستشار مالي موثوق أمرًا صعبًا. أداة Gate المجانية تربطك ما يصل إلى ثلاثة مستشارين ماليين في منطقتك، ويمكنك إجراء مقابلات مع مستشاريك دون أي تكلفة لتحديد من هو الأنسب لك. إذا كنت مستعدًا للعثور على مستشار يمكنه مساعدتك في تحقيق أهدافك المالية، ابدأ الآن.