هولندا ستفرض ضرائب على الأرباح غير المحققة من العملات الرقمية: ما الذي تحتاج إلى معرفته

المصدر: CryptoTicker العنوان الأصلي: هولندا ستفرض ضرائب على الأرباح غير المحققة من العملات الرقمية: ما الذي تحتاج إلى معرفته الرابط الأصلي: ساحة الضرائب في هولندا تشهد تحولًا هائلًا. لسنوات، كان المستثمرون في هولندا يعملون وفقًا لنظام “العائد الوهمي” في الصندوق 3، لكن سلسلة من أحكام المحكمة العليا الأخيرة أجبرت الحكومة على التغيير. بدءًا من يناير 2028، من المقرر أن يُقدم اقتراح تشريعي جديد بعنوان “Wet werkelijk rendement box 3” (قانون العائد الحقيقي على الصندوق 3)، والذي سيُدخل ضريبة على النمو الرأسمالي.

بالنسبة لحاملي العملات الرقمية، هذا التغيير ثوري — وربما مكلف. على عكس النظام الحالي، ستستهدف القواعد الجديدة الأرباح الرأسمالية غير المحققة، مما يعني أنه قد يتعين عليك دفع ضرائب على زيادة قيمة بيتكوين الخاص بك حتى لو لم تبيع ساتوشي واحد.

كيف تعمل ضريبة النمو الرأسمالي الجديدة

جوهر إصلاح 2028 هو الانتقال من “العوائد المفترضة” إلى العوائد الفعلية. بموجب النموذج المقترح “نمو رأس المال”، ستنظر سلطات الضرائب الهولندية (Belastingdienst) في إجمالي ثروتك في بداية ونهاية كل عام.

فرض الضرائب على الأرباح “الورقية”

إذا كنت تمتلك إيثريوم أو أصول رقمية أخرى، فستقوم الحكومة بحساب الفرق في القيمة السوقية بين 1 يناير و31 ديسمبر.

• زيادة السعر: إذا نما محفظتك بمقدار €10,000، يُعتبر هذا المبلغ دخلًا خاضعًا للضريبة عن ذلك العام، حتى لو كانت العملات لا تزال في محفظتك الصلبة.
• الستاكينج والعائد: الدخل المباشر، مثل مكافآت الستاكينج أو الفوائد من الإقراض، سيُفرض عليه أيضًا ضرائب كجزء من العائد الفعلي.

معدل الضريبة 36%

يقترح الاقتراح الحالي معدل ضريبة ثابت قدره 36% على هذه العوائد الفعلية. ومع ذلك، هناك حد “معفى من الضرائب” مخطط له، من المتوقع أن يكون حوالي €1,800 لكل شخص على إجمالي العائد، بدلاً من حد على قيمة الأصول الإجمالية.

منصات العملات الرقمية والامتثال لـ DAC8

لضمان عدم “نسيان” أحد الإبلاغ عن ممتلكاته، تقوم هولندا بالفعل بتنفيذ التوجيه الأوروبي DAC8 اعتبارًا من 2026. يتطلب هذا الأمر من بورصات العملات الرقمية ومقدمي الخدمات مشاركة بيانات المستخدمين تلقائيًا مع سلطات الضرائب.

بحلول 2028، ستتلقى دائرة الضرائب (Belastingdienst) بيانات عن ممتلكاتك مباشرة من المنصات. هذا يجعل من الضروري للمستثمرين الاحتفاظ بسجلات دقيقة. يمكن أن يساعدك استخدام برامج ضرائب العملات الرقمية الاحترافية على تتبع هذه الأرباح والخسائر غير المحققة تلقائيًا، مما يضمن عدم تعرضك لعقوبات غير متوقعة.

استثناء “العقارات”

من المثير للاهتمام أن ليس كل الأصول تُعامل بنفس الطريقة. بينما ستخضع العملات الرقمية والأسهم والسندات للضرائب على الأرباح غير المحققة، فإن العقارات (غير المنزل الرئيسي) ستتبع نموذج الأرباح الرأسمالية. هذا يعني أن المستثمرين في العقارات سيدفعون الضرائب فقط على زيادات القيمة عند البيع الفعلي للعقار، على الرغم من أن دخل الإيجار لا يزال يخضع للضريبة سنويًا.

ماذا يحدث إذا انهار السوق؟

أحد المخاوف الرئيسية للمتداولين هو ما يحدث خلال “شتاء العملات الرقمية”. إذا انخفضت قيمة أصولك، يسمح النظام الجديد بـ تعويض الخسائر.

• التعويض: يمكنك استخدام الخسائر لتعويض الأرباح في نفس العام.
• الانتقال للأمام: إذا كان لديك خسارة صافية، يمكنك نقلها للأمام إلى سنوات مستقبلية لتقليل دخلك الخاضع للضريبة عندما يتعافى السوق.

كما أبلغت السلطات الكبرى، على الرغم من أن الخطة مثيرة للجدل بسبب احتمالية “مشكلات السيولة” حاجة دافعي الضرائب لبيع الأصول لدفع الضرائب، إلا أن الحكومة تتقدم للمضي قدمًا للامتثال لأحكام المحكمة العليا.

تنويه: هذه المقالة لأغراض إعلامية فقط ولا تشكل نصيحة مالية أو قانونية ضريبية. قوانين الضرائب عرضة للتغيير، ولا تزال خطة 2028 قيد النقاش في البرلمان. يجب عليك استشارة مختص ضرائب هولندي مؤهل بخصوص وضعك الخاص.