فهم حدود المساهمة السنوية 529: كم يمكنك أن تضع في السنة؟

عند التخطيط لمصاريف التعليم، يتساءل العديد من الآباء: كم يمكنكم فعلاً المساهمة به سنويًا في خطة التوفير 529؟ على عكس بعض حسابات التقاعد التي تفرض حدودًا صارمة سنويًا، تعمل خطط 529 بشكل مختلف — لكن الإجابة ليست بسيطة تمامًا كما قد تأمل. دعونا نوضح ما تحتاج إلى معرفته حول المساهمات السنوية لهذه الوسائل القيمة لتوفير التعليم.

هل هناك حد أقصى سنوي لمساهمات 529؟

الجواب المختصر: لا يوجد حد رسمي للمساهمة السنوية في خطة 529. وهذا يميز حسابات 529 عن العديد من الحسابات المعفاة من الضرائب الأخرى، مثل حسابات IRA، التي تفرض حدودًا صارمة سنويًا. من الناحية النظرية، يمكنك المساهمة بمبلغ 100,000 دولار في يناير إذا رغبت، والعديد من الأسر تقوم بإيداعات كبيرة لمرة واحدة.

لكن، هذه القاعدة “بدون حد سنوي” تأتي مع ملاحظات مهمة تؤثر على استراتيجيتك الفعلية للمساهمة.

شرح حدود المساهمة السنوية مقابل حدود المساهمة الإجمالية مدى الحياة

لفهم كم يجب أن تساهم سنويًا، عليك أن تفهم حدين مختلفين:

حدود المساهمة الإجمالية (مدى الحياة): كل ولاية تحدد سقفًا للمساهمات الإجمالية لكل مستفيد عبر جميع السنوات. تتفاوت هذه الحدود بشكل كبير — من 235,000 دولار في جورجيا وميزيسيبي إلى 575,000 دولار في خطة أريزونا المباعة عبر المستشارين. هذه الأرقام تمثل الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن أن يتراكم في حساب 529 لطفل واحد، وليس لكل حساب على حدة.

هذا يعني أنه إذا فتح والداك حساب 529 منفصل لطفلك وأنت تساهم أيضًا، فإن المجموع الكلي من جميع المصادر يجب أن يبقى ضمن الحد الأقصى لمدى الحياة في ولايتك — وليس أن لكل حساب حد خاص به.

الاعتبارات السنوية: على الرغم من أنك لن تصل إلى الحد الأقصى السنوي الذي تفرضه مصلحة الضرائب الأمريكية، إلا أن مساهماتك السنوية قد تكون محدودة لسببين عمليين:

أولاً، تسمح العديد من الولايات بخصم مساهمات 529 من ضرائب الدخل الخاصة بك — ولكن فقط إذا ساهمت من خلال خطة الولاية. على سبيل المثال، ولاية بنسلفانيا تحدد الحد الأقصى للخصم الضريبي السنوي عند 19,000 دولار (حد استبعاد هدية السنة 2025). قد تفرض ولايات أخرى حدودًا مختلفة للخصم السنوي.

ثانيًا، قوانين ضريبة الهدايا الفيدرالية تعتبر مساهمات 529 “هدايا”. إذا تجاوزت 19,000 دولار لكل مستلم سنويًا، فإن الفائض يُخصم من استثناء ضريبة الهدايا مدى الحياة الخاص بك. ومع ذلك، هناك استثناء خاص يسمح لك بالمساهمة بمبلغ يعادل خمس سنوات من الهدايا دفعة واحدة — 95,000 دولار في 2025 — دون أن تترتب عليها آثار ضريبة هدايا، بشرط عدم إجراء مساهمات إضافية لهذا المستفيد لمدة خمس سنوات.

جدول مرجعي لحدود مساهمة 529 في كل ولاية (2025):

أريزونا تقدم أعلى حد عند 575,000 دولار، في حين أن جورجيا وميزيسيبي تتساويان عند 235,000 دولار. تذكر أن هذه الحدود لكل مستفيد عبر جميع الحسابات، وليست لكل حساب على حدة.

آثار ضريبة الهدايا على مساهماتك السنوية في خطة 529

فهم آليات ضريبة الهدايا يساعد في تحسين توقيت مساهماتك. تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية لك بإعطاء 19,000 دولار لكل شخص سنويًا (في 2025) دون الحاجة إلى تقديم أوراق ضريبية أو تقليل استثنائك مدى الحياة.

خيار الخمس سنوات مهم جدًا: يمكنك أن تساهم بمبلغ 95,000 دولار في حساب 529 لطفلك في سنة واحدة، ويُعامل الأمر كما لو أنك وزعت خمس سنوات من الهدايا عبر خمس سنوات — وكل ذلك بدون آثار ضريبة هدايا. ببساطة، لا تساهم مرة أخرى في حساب ذلك المستفيد خلال الأربع سنوات التالية.

بالنسبة للأزواج، يمكن لكل زوج أن يقوم بهذا الاختيار، مما يضاعف المبلغ إلى 190,000 دولار في سنة واحدة لكل طفل.

هل يجب أن تتجاوز حدود ولايتك السنوية أو الإجمالية؟

إذا بدا أن الحد الأقصى لمدى الحياة في ولايتك غير كافٍ لجامعات خاصة أو خارج الولاية ذات تكلفة عالية، فكر في العوامل التالية:

حق الوصول إلى خصم الضرائب: قد تسمح ولايتك بخصم المساهمات فقط في خطة الولاية الخاصة بك. المساهمة في خطة ولاية أخرى عادةً تفقدك ميزة الخصم الضريبي. ابحث عن قواعد ولايتك المحددة.

متطلبات الإقامة: ليست كل الولايات تقبل المقيمين من خارج الولاية. تحقق من الأهلية قبل اختيار خطة.

الرسوم وجودة الاستثمارات: تختلف الخطط بشكل كبير في هيكل الرسوم وخيارات الاستثمار. قارن نسب النفقات والصناديق المتاحة بعناية.

الخلاصة حول المساهمات السنوية: على الرغم من أن خطط 529 لا تفرض حدًا رسميًا للمساهمة سنويًا، إلا أن هناك حدودًا عملية — قوانين ضريبة الهدايا، حدود الخصم الضريبي للولاية، والحدود الإجمالية مدى الحياة — تؤثر على المبلغ الذي من المنطقي المساهمة به كل عام. استراتيجية ذكية تأخذ في الاعتبار مزايا الضرائب في ولايتك، جدولك الزمني، وتكاليف تعليم طفلك المستقبلية. غياب الحد الأقصى السنوي يمنحك مرونة، لكن التخطيط الذكي يضمن لك الاستفادة القصوى من الكفاءة الضريبية ضمن هذه الأطر.