La Agencia Tributaria de Canadá recauda $72M en impuestos atrasados de criptomonedas, pero tiene dificultades para asegurar cargos penales

La Agencia Tributaria de Canadá ha recuperado más de $72 millones en impuestos no pagados procedentes de auditorías de criptomonedas en los últimos tres años. Sin embargo, según se informa, la agencia no ha presentado ningún cargo penal desde 2020.

Altos índices de incumplimiento entre los usuarios de criptomonedas

La Agencia Tributaria de Canadá (CRA) ha recaudado más de $72 millones de dólares estadounidenses en impuestos impagados en los últimos tres años gracias a auditorías dirigidas a usuarios de criptomonedas, pero la agencia no ha presentado cargos penales desde 2020, lo que pone de manifiesto los importantes retos de aplicación de la ley en el espacio anónimo de los activos digitales.

Según un informe de The Canadian Press, los ingresos fueron generados por el equipo especializado de la agencia compuesto por 35 “auditores de criptoactivos”, que actualmente trabajan en más de 230 expedientes. La CRA estima que hasta el 40% de los contribuyentes que utilizan plataformas de criptomonedas no presentan declaraciones o tienen un alto riesgo de incumplimiento.

Documentos judiciales sugieren que los esfuerzos del gobierno para controlar completamente la evasión fiscal basada en criptomonedas se ven obstaculizados por la naturaleza transfronteriza y seudónima de algunas de las criptodivisas. El gobierno canadiense ya ha expresado su preocupación por el uso de criptoactivos por parte de los contribuyentes para evadir el pago de impuestos.

Leer más: La Agencia Tributaria de Canadá apunta a $40M en impuestos cripto no recaudados mientras Trudeau busca un fuerte aumento de las ganancias de capital

Un alto auditor de la CRA, Predrag Mizdrak, reconoció la dificultad inherente en una declaración jurada: la CRA “cree que no hay manera confiable de identificar a los contribuyentes que operan en el espacio cripto ni de evaluar el cumplimiento” de las obligaciones de declaración de impuestos sobre la renta.

La declaración jurada de Mizdrak señala un “incumplimiento significativo”, indicando que aproximadamente el 15% de los usuarios canadienses de criptomonedas no han presentado sus impuestos en absoluto, y el 30% de los declarantes se consideran de alto riesgo de incumplimiento.

“El uso de criptoactivos aumentó considerablemente durante la pandemia de COVID-19”, afirmó Mizdrak. “Esto ha creado desafíos adicionales de cumplimiento para la CRA debido al anonimato inherente en el espacio cripto, el volumen de transacciones y la facilidad para abrir cuentas en muchas plataformas de criptoactivos a través de fronteras.”

Orden judicial dirigida a usuarios de Dapper Labs

Para superar este reto, la CRA solicitó con éxito al Tribunal Federal una orden para revelar la identidad de los clientes de Dapper Labs, pionera de los tokens no fungibles (NFT) con sede en Vancouver, que gestiona su propia blockchain y monederos de criptomonedas. La orden, conocida como “requerimiento a personas no identificadas”, exige la divulgación de los datos de los clientes para ayudar a la CRA a verificar el cumplimiento fiscal. Es solo la segunda vez que un tribunal canadiense concede una orden de este tipo contra una empresa cripto.

Aunque la CRA buscaba inicialmente información sobre los 18.000 usuarios principales de Dapper, las negociaciones con los abogados de la empresa redujeron el alcance de la orden a 2.500 usuarios. Dapper Labs no se opuso a la investigación, y The Canadian Press señala que las empresas objeto de tales órdenes no son acusadas de ningún delito.

A pesar de los millones recuperados mediante auditorías civiles, la ausencia de cargos penales sigue siendo una carencia notable. La CRA confirmó que ha iniciado cinco investigaciones penales con “componente de activos digitales” desde 2020, de las cuales cuatro seguían en curso a marzo de 2025.

La agencia atribuyó los retrasos a la complejidad de los casos relacionados con activos digitales:

“Las investigaciones penales de la CRA son complejas y a menudo requieren años para completarse”, cita la agencia. “El tiempo necesario para investigar dependerá de la complejidad, el número de personas implicadas, la disponibilidad de pruebas, las solicitudes internacionales de ayuda y el nivel de cooperación de los testigos con el fin de determinar si procede presentar cargos penales.”

Preguntas frecuentes ❓

• ¿Cuánto ha recaudado la CRA de auditorías cripto? Más de $72 millones de dólares estadounidenses en impuestos no pagados desde 2022.
• ¿Por qué no hay cargos penales en Canadá? No se han presentado cargos desde 2020 debido a investigaciones complejas.
• ¿Qué medidas está tomando la CRA para hacer cumplir la ley? Consiguió una orden del Tribunal Federal para identificar a 2.500 usuarios de Dapper Labs.
• ¿Qué tan extendido está el incumplimiento fiscal cripto en Canadá? Aproximadamente el 15% de los usuarios no ha presentado nada, mientras que el 30% son declarantes de alto riesgo.