SIMPLE IRA vs. 401(k): ¿Cuál es la diferencia?

El plan 401(k) es una de las opciones de jubilación laboral más flexibles disponibles, mientras que el plan SIMPLE IRA es menos flexible pero también menos complejo de utilizar y administrar. Cada uno tiene sus propias ventajas y desventajas, pero cuál es el más adecuado para usted depende de sus necesidades personales.

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Definición del 401(k)

Un 401(k) es un plan de jubilación de contribución definida ofrecido por un empleador a sus trabajadores. Cualquier empresa puede ofrecer uno.

Con un 401(k), los empleados pueden reservar una parte de sus ingresos e invertirla en una cuenta de jubilación calificada. Este dinero se difiere de impuestos, lo que significa que el empleado no paga impuestos federales sobre el dinero que elige diferir a la cuenta. En su lugar, cuando retire estos fondos, pagará impuestos ordinarios sobre sus retiros.

Por ejemplo, supongamos que aparta $5,000 en su 401(k) durante un año. Deduciría estos $5,000 de sus impuestos sobre la renta de ese año. Al jubilarse, esos $5,000 han crecido hasta $40,000, y los retira según sea necesario. Entonces pagaría impuestos sobre esos retiros basados en los tramos impositivos federales y estatales en los que se encuentre.

El límite de contribución para un 401(k) en 2023 es de $22,500, aumentado desde $20,500 en 2022. Si tiene más de 50 años y desea hacer contribuciones de recuperación, puede agregar hasta $7,500 al límite ($6,500 en 2022).

Los 401(k) también pueden venir con una opción de participación en las ganancias. Aunque los detalles difieren según el empleador, una empresa recibe una ventaja fiscal por hacer contribuciones basadas en las ganancias a las cuentas 401(k) de sus empleados. El empleador puede estructurar esto como una contribución equivalente o un plan explícito de participación en las ganancias.

Finalmente, los 401(k) pueden tener un componente de igualación del empleador, en el que los empleadores eligen igualar algunas o todas las contribuciones 401(k) de sus empleados. Usualmente, estos arreglos tienen límites en cuánto igualará el empleador - por ejemplo, un empleador podría igualar las contribuciones de los empleados hasta el 5% de su salario, y solo hacer que sus contribuciones se consoliden completamente después de 2 años.

Definición del SIMPLE IRA

Un plan SIMPLE IRA es un plan de jubilación que permite a empleadores y empleados hacer contribuciones conjuntas a la cuenta de jubilación del empleado. Permite a las pequeñas empresas imitar los incentivos fiscales de jubilación de un 401(k). Los SIMPLE IRA son parte del programa “Plan de Incentivos de Ahorro para Empleados”.

Bajo este plan, usted hace lo que se conoce como una “contribución de reducción salarial”. Esto significa que su contribución al IRA nunca se le paga. En su lugar, va directamente a la cuenta de jubilación. Su empleador puede entonces hacer una contribución equivalente o pagar una contribución fija para todos los empleados por igual.

Puede contribuir hasta $15,500 a un SIMPLE IRA para 2023 y $14,000 para 2022. Las contribuciones de recuperación están limitadas a $3,500 anualmente para 2023 y $3,000 en 2022. Un empleador puede igualar estas contribuciones hasta el 3% o contribuir un 2% fijo del pago de cada empleado (independientemente de las contribuciones del empleado), hasta un límite total de $330,000 en 2023 y $305,000 en 2022.

Un SIMPLE IRA es una gran opción tanto para los autónomos como para los propietarios de pequeñas empresas con menos de 100 empleados. Según el IRS, “todos los empleados que recibieron al menos $5,000 en compensación de usted durante cualquiera de los 2 años calendario anteriores (sean o no consecutivos) y que se espera razonablemente que reciban al menos $5,000 en compensación durante el año calendario, son elegibles para participar en el plan SIMPLE IRA para el año calendario”.

Cuando eres autónomo, el IRS te considera tanto tu propio empleador como empleado. Como resultado, si utilizas un SIMPLE IRA, se te permite hacer tanto la contribución del empleador como la del empleado. Esto significa que puedes maximizar tus contribuciones al IRA y no perder la contribución adicional del empleador.

SIMPLE IRA vs. 401(k): Diferencias clave

En la superficie, los SIMPLE IRA y los 401(k) son planes de jubilación similares. Ambos animan a los trabajadores a ahorrar para la jubilación permitiéndoles deducir sus contribuciones de sus impuestos federales sobre la renta. También permiten que los empleadores contribuyan a estas cuentas de jubilación. Sin embargo, hay varias diferencias importantes que entender.

Tamaño

Cualquier empleador puede obtener un plan 401(k), lo que lo convierte en uno de los planes más accesibles que encontrarás. Así que, independientemente de si tienes cinco empleados o 500, puedes iniciar un 401(k) para ellos.

Un plan SIMPLE IRA es solo para ciertos tipos de empleadores. Más específicamente, las empresas con más de 100 empleados no son elegibles. Solo una pequeña empresa puede iniciar un SIMPLE IRA para sus empleados.

Elegibilidad

Los requisitos de elegibilidad de los empleados son un poco menos estrictos para un 401(k) que para un SIMPLE IRA.

Si un empleador ofrece un plan 401(k), debe ofrecer acceso a cualquier empleado que cumpla estos requisitos:

• Tienen 21 años o más
• Tienen al menos un año de servicio

Tenga en cuenta que los empleadores pueden ofrecerlo a empleados más jóvenes, así como a aquellos que no han estado en la empresa durante un año. De hecho, es común que los empleados obtengan acceso al plan 401(k) de su empresa desde el primer día de su empleo. Estos requisitos solo significan que los empleadores que eligen ofrecer un 401(k) están legalmente obligados a ofrecerlo a todos los empleados que tienen más de 21 años y cumplen con estos criterios.

Un empleado es elegible para un plan SIMPLE IRA si:

• Han recibido al menos $5,000 en compensación en cualquiera de los dos años anteriores
• Esperan recibir al menos $5,000 en compensación durante el próximo año

Límites de contribución y correspondencia

Los límites de contribución son más bajos para un plan SIMPLE IRA que con un 401(k).

Un empleado puede contribuir hasta $22,500 a un plan 401(k) en 2023 (hasta $29,000 si tienen 50 años o más) y $20,500 en 2022 (hasta $27,000 si tienen 50 años o más). En combinación, las contribuciones del empleador y del empleado al 401(k) de un solo empleado no pueden exceder lo que sea menor entre el 100% de la compensación del empleado o el límite total, que es $66,000 en 2023 y $61,000 en 2022 (sin incluir la contribución de recuperación).

Un empleado puede contribuir hasta $15,500 a un SIMPLE IRA en 2023 (hasta $19,000 si tienen 50 años o más) y $14,000 en 2022 (hasta $17,000 si tienen 50 años o más).

El empleador debe contribuir ya sea una correspondencia dólar por dólar de hasta el 3% de la compensación del empleado o una contribución fija del 2%. Mientras que las contribuciones del empleador a un plan 401(k) son completamente opcionales, un empleador debe contribuir a un SIMPLE IRA. Así que mientras los participantes del plan 401(k) pueden potencialmente ahorrar más anualmente, los participantes del SIMPLE IRA tienen garantizado recibir al menos alguna correspondencia del empleador.

Conclusión

Un SIMPLE IRA solo está disponible para pequeñas empresas con 100 empleados o menos. También hay algunos límites mínimos de ingresos que los empleados deben cumplir para calificar para el plan. Y los límites de contribución son más bajos para los SIMPLE IRA que para los 401(k).

Aun así, los SIMPLE IRA tienen algunas ventajas. Mientras que muchos empleadores ofrecen una generosa correspondencia con sus planes 401(k), dicha correspondencia es totalmente opcional. En contraste, los participantes en SIMPLE IRA tienen garantizada al menos alguna correspondencia de sus empleadores. Y los SIMPLE IRA también están disponibles para personas autónomas, quienes pueden contribuir hasta el límite de $15,500 en 2023 ($14,000 en 2022) y también agregar alguna correspondencia del “empleador”.

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