¿ Cómo trata la fiscalía las criptomonedas? Guía sobre impuestos de criptomonedas en Polonia

La situación fiscal de los inversores en criptomonedas en Polonia ha experimentado cambios significativos en los últimos años. Hoy en día, la ley fiscal polaca se refiere a las criptomonedas a través de varios mecanismos distintos que todo trader o inversor debería conocer. Analicemos en detalle qué obligaciones fiscales enfrentan las personas que manejan activos digitales.

PIT – es decir, cómo se declaran las ganancias del comercio

Los ingresos obtenidos por la venta de criptomonedas se clasifican en la categoría de ingresos por capital. Desde 2019, rige una tasa unificada: el impuesto sobre las criptomonedas es del 19% sobre la ganancia real (ingresos menos gastos).

Lo que es importante, para declarar correctamente tu impuesto sobre las criptomonedas, debes documentar cada compra. Facturas de las plataformas, confirmaciones de transacción o extractos bancarios son tu base para demostrar los costos de adquisición. El problema surge cuando las transacciones se realizan en condiciones poco claras; en ese caso, la autoridad fiscal puede cuestionar el costo real de adquisición.

Restricción importante: las pérdidas por comercio de criptomonedas no se pueden deducir de otros ingresos. Esto significa que si ganas en acciones y pierdes en bitcoin, no reducirás la base imponible. La declaración anual se realiza mediante la declaración PIT-38, que se presenta antes del 30 de abril del año siguiente.

IVA – estatus especial de las monedas digitales

El tribunal de la Unión Europea en la sentencia C-264/14 estableció que el intercambio de criptomonedas por monedas tradicionales (y viceversa) no está sujeto a IVA. La justificación es sencilla: la legislación de la UE considera las criptomonedas como medio de pago, por lo que están exentas de IVA, similar al intercambio de zloty por euro.

Sin embargo, esto solo aplica a la conversión directa de crypto a moneda fiduciaria. La compra de bienes con criptomonedas o servicios pagados en activos digitales pueden estar sujetos a IVA de otra manera.

Fin del impuesto sobre las transacciones civiles

Los tiempos en los que cada transacción con criptomonedas podía estar sujeta a PCC (1% del valor de mercado) ya quedaron atrás. Desde 2019, esta obligación fue eliminada, lo que facilitó mucho la situación para los comerciantes. La solución anterior conducía a situaciones absurdas, donde el impuesto sobre la transacción era mayor que la ganancia real.

Minería de criptomonedas – reglas de tributación

Los ingresos por minería se clasifican de manera diferente según la escala de la actividad:

Si realizas minería como actividad económica formal, el impuesto sobre las criptomonedas se calcula de forma estándar – 19% sobre la ganancia neta (ingresos por minería menos gastos operativos). Esto significa que puedes deducir gastos en hardware, electricidad y mantenimiento.

En la minería recreativa (para uso propio), el impuesto solo se aplica en el momento de vender las monedas minadas. Entonces, los ingresos se calculan como la diferencia entre el precio de venta y el valor de mercado en el día de la “producción” del bloque.

Registro de transacciones – base para una declaración correcta

La falta de documentación precisa es un camino directo a problemas con la autoridad fiscal. Si no puedes demostrar los costos de adquisición de las criptomonedas, la oficina asumirá que todo ingreso por venta es ganancia. Llevar un registro de transacciones, obtener confirmaciones de las plataformas y archivar todos los comprobantes no es una carga burocrática innecesaria, sino una protección para tus intereses.

¿Qué nos espera en el futuro?

Polonia ajusta de manera constante sus regulaciones a los estándares de la UE, en particular a la directiva MiCA (Markets in Crypto-Assets). Las nuevas regulaciones se implementarán a nivel de toda la Unión Europea, lo que significa que el impuesto sobre las criptomonedas será aún más unificado. El impuesto polaco sobre las criptomonedas deberá ser coherente con el enfoque europeo hacia la tributación de activos digitales.

Los inversores en criptomonedas deben ser conscientes de que la legislación fiscal en este campo sigue evolucionando. Es recomendable seguir los cambios legislativos y consultar con asesores fiscales para evitar problemas en la declaración.