Comprendiendo la tasa del impuesto sobre la renta en Illinois y sus obligaciones fiscales estatales

Los residentes y no residentes de Illinois que obtengan ingresos de fuentes en Illinois enfrentan requisitos fiscales específicos. El estado opera con una tasa fija de impuesto sobre la renta estatal de Illinois del 4.95%, combinada con obligaciones adicionales de impuestos sobre ventas y propiedades dependiendo de su nivel de ingresos y estado de presentación.

¿Cuál es la tasa del impuesto sobre la renta estatal de Illinois?

Illinois mantiene una tasa de impuesto sobre la renta individual sencilla y fija del 4.95% para todos los contribuyentes individuales. Esta tasa se aplica de manera consistente en todos los niveles de ingreso. Además, el estado impone impuestos sobre ventas en dos niveles: 1% en alimentos, medicamentos y aparatos médicos que califican, y 6.25% en mercancías generales y artículos que requieren títulos. Los condados pueden agregar sus propias tasas impositivas suplementarias—consulte el Buscador de Tasas de Impuestos de Illinois para información específica por condado.

¿Quién debe presentar una declaración de impuestos en Illinois?

Comprender sus obligaciones de presentación depende de su estado de residencia durante el año fiscal:

Residentes de todo el año son individuos cuya residencia permaneció en Illinois durante todo el año. Esta clasificación también incluye a quienes su residencia en Illinois sirve como su domicilio legal incluso durante ausencias temporales (como servicio militar, estudios en otro estado o asignaciones temporales en el extranjero).

Residentes de medio año son aquellos que se mudaron a Illinois durante el año fiscal o se trasladaron de Illinois a otro estado a mitad de año. Estas personas deben reportar todos los ingresos obtenidos durante el período en que fueron residentes de Illinois.

No residentes que obtuvieron ingresos suficientes de fuentes en Illinois que generan una obligación fiscal también deben presentar declaración, independientemente de dónde mantengan su residencia principal.

Exenciones personales y deducciones fiscales

Illinois se diferencia del sistema federal al no ofrecer deducciones estándar o detalladas. En cambio, el estado proporciona una exención personal de $2,375 para el año fiscal 2021. Las parejas casadas que presentan conjuntamente y en las que ambos cónyuges tienen más de 65 años (o son legalmente ciegos) reciben una exención adicional de $1,000, aumentando su alivio fiscal.

Créditos fiscales disponibles para residentes de Illinois

Crédito por ingreso del trabajo (EITC)

El Crédito por ingreso del trabajo de Illinois ayuda a individuos y familias trabajadoras con ingresos bajos a moderados. Este crédito reembolsable—lo que significa que puede generar un reembolso de impuestos—equivale al 18% del monto del EITC federal. La elegibilidad requiere calificar en su declaración de impuestos federal y cumplir con los umbrales de ingresos (generalmente menos de $57,414 para fines federales, aunque esto varía según el estado civil y el número de dependientes). Debe mantener ingresos por inversiones por debajo de $10,000 y poseer un número de Seguro Social válido.

Crédito por gastos educativos

Los padres y tutores legales de estudiantes a tiempo completo menores de 21 años pueden reclamar un crédito fiscal por gastos educativos calificados que excedan los $250. El estudiante debe haber asistido a kindergarten hasta 12º grado en una escuela pública o privada en Illinois durante el año fiscal. Se aplican límites de ingresos: las parejas casadas que presentan conjuntamente no pueden reclamar si su ingreso bruto ajustado (AGI) supera los $500,000; todos los demás contribuyentes no pueden reclamar si su AGI supera los $250,000. Solo los residentes del estado califican para este crédito.

Crédito por becas para niños (Invest in Kids Scholarship Credit)

Las contribuciones a Organizaciones de Concesión de Becas calificadas generan un crédito fiscal equivalente al 75% del monto de la contribución, con un límite de $1 millón anualmente por contribuyente. Los créditos excedentes se pueden trasladar por cinco años. Sin embargo, no puede reclamar este crédito si alguna parte de la contribución fue reclamado en su declaración de impuestos federal.

Crédito por impuesto a la propiedad

Los propietarios de viviendas pueden reclamar el 5% del impuesto sobre bienes raíces pagado en su residencia principal como crédito fiscal en las declaraciones de Illinois. Debe ser propietario y ocupar la propiedad como su vivienda principal, y los ingresos deben mantenerse por debajo de $500,000 (presentación conjunta) o $250,000 (otros estados civiles).

Exenciones de vivienda y consideraciones sobre impuestos a la propiedad

Illinois ofrece exenciones de vivienda que reducen la carga del impuesto a la propiedad. Los residentes del condado de Cook pueden reclamar exenciones de hasta $10,000, mientras que los residentes en otros condados pueden reclamar hasta $6,000. La propiedad debe servir como su vivienda principal. Los veteranos, personas con discapacidades y otras categorías pueden calificar para diferentes montos de exención—consulte los recursos fiscales de Illinois para la elegibilidad específica.

Tributación de ganancias de capital e impuestos sobre herencias

Illinois grava las ganancias de capital a su tasa de impuesto sobre la renta aplicable (4.95%), lo que significa que las ganancias a largo plazo y a corto plazo reciben un tratamiento idéntico. Los patrimonios y fideicomisos pagan la tasa estándar del 4.95% sobre los ingresos del fideicomiso. Los fideicomisos también enfrentan un impuesto de reemplazo del 1.5% específico para entidades fiduciarias.

Planificación de sus obligaciones fiscales en Illinois

Comprender estos componentes—la tasa fija del impuesto sobre la renta estatal de Illinois del 4.95%, las deducciones disponibles, múltiples créditos reembolsables y los impuestos suplementarios—permite una mejor planificación fiscal. Ya sea que sea un residente que gestiona obligaciones continuas o un no residente con ingresos de fuentes en Illinois, revisar su situación específica en función de estas directrices garantiza el cumplimiento y maximiza el alivio fiscal disponible.