SIMPLE IRA vs. 401(k) : Quelle est la différence ?

Le plan 401(k) est l'une des options de retraite professionnelle les plus flexibles disponibles, tandis que le plan SIMPLE IRA est moins flexible mais aussi moins complexe à utiliser et à gérer. Chacun a ses propres avantages et inconvénients, mais lequel est le plus adapté à vous dépend de vos besoins personnels.

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Définition du 401(k)

Un 401(k) est un plan de retraite à cotisations définies proposé par un employeur à ses employés. Toute entreprise peut en proposer un.

Avec un 401(k), les employés peuvent réserver une partie de leurs revenus et l'investir dans un compte de retraite qualifié. Cet argent est différé d'impôt, ce qui signifie que l'employé ne paie pas d'impôts fédéraux sur l'argent qu'il choisit de différer dans le compte. En revanche, lorsqu'il retire ces fonds, il paiera des impôts ordinaires sur ses retraits.

Par exemple, supposons que vous mettez de côté 5 000 $ dans votre 401(k) pendant un an. Vous déduiriez ces 5 000 $ de vos impôts sur le revenu de cette année-là. À la retraite, ces 5 000 $ ont augmenté jusqu'à 40 000 $, et vous les retirez au fur et à mesure de vos besoins. Vous paieriez donc des impôts sur ces retraits en fonction des tranches d'imposition fédérales et étatiques dans lesquelles vous vous trouvez.

Le plafond de contribution pour un 401(k) en 2023 est de $22,500, en hausse par rapport à $20,500 en 2022. Si vous avez plus de 50 ans et souhaitez effectuer des contributions de rattrapage, vous pouvez ajouter jusqu'à $7,500 au plafond ($6,500 en 2022).

Les 401(k) peuvent également être assortis d'une option de participation aux bénéfices. Bien que les détails varient selon l'employeur, une entreprise bénéficie d'un avantage fiscal en effectuant des contributions basées sur les bénéfices aux comptes 401(k) de ses employés. L'employeur peut structurer cela comme une contribution équivalente ou un plan explicite de participation aux bénéfices.

Enfin, les 401(k) peuvent avoir un composant de correspondance de l'employeur, où les employeurs choisissent de correspondre à certaines ou à toutes les contributions 401(k) de leurs employés. En général, ces arrangements ont des limites sur le montant que l'employeur égalera - par exemple, un employeur pourrait égaler les contributions des employés jusqu'à 5 % de leur salaire, et ne faire en sorte que ses contributions soient entièrement consolidées qu'après 2 ans.

Définition du SIMPLE IRA

Un plan SIMPLE IRA est un plan de retraite qui permet aux employeurs et aux employés de faire des contributions conjointes au compte de retraite de l'employé. Il permet aux petites entreprises d'imiter les incitations fiscales à la retraite d'un 401(k). Les SIMPLE IRA font partie du programme “Plan d'Incentives d'Épargne pour les Employés”.

Sous ce plan, vous effectuez ce qu'on appelle une “contribution de réduction salariale”. Cela signifie que votre contribution à l'IRA n'est jamais versée directement à vous. Au lieu de cela, elle va directement sur le compte de retraite. Votre employeur peut alors faire une contribution équivalente ou verser une contribution fixe pour tous les employés de manière égale.

Vous pouvez contribuer jusqu'à 15 500 $ à un SIMPLE IRA pour 2023 et 14 000 $ pour 2022. Les contributions de récupération sont limitées à 3 500 $ par an pour 2023 et 3 000 $ en 2022. Un employeur peut égaler ces contributions jusqu'à 3 % ou contribuer un 2 % fixe du salaire de chaque employé ( indépendamment des contributions de l'employé ), jusqu'à un plafond total de 330 000 $ en 2023 et 305 000 $ en 2022.

Un SIMPLE IRA est une excellente option tant pour les travailleurs indépendants que pour les propriétaires de petites entreprises comptant moins de 100 employés. Selon l'IRS, “tous les employés qui ont reçu au moins 5 000 $ de votre part pendant l'une des 2 années civiles précédentes ( qu'elles soient ou non consécutives ) et qui devraient raisonnablement recevoir au moins 5 000 $ de compensation pendant l'année civile, sont éligibles pour participer au plan SIMPLE IRA pour l'année civile”.

Lorsque vous êtes travailleur indépendant, l'IRS vous considère à la fois comme votre propre employeur et employé. En conséquence, si vous utilisez un SIMPLE IRA, vous êtes autorisé à faire à la fois la contribution de l'employeur et celle de l'employé. Cela signifie que vous pouvez maximiser vos contributions au IRA et ne pas perdre la contribution supplémentaire de l'employeur.

SIMPLE IRA vs. 401(k) : Différences clés

En surface, les SIMPLE IRA et les 401(k) sont des plans de retraite similaires. Les deux encouragent les travailleurs à épargner pour la retraite en leur permettant de déduire leurs contributions de leurs impôts fédéraux sur le revenu. Ils permettent également aux employeurs de contribuer à ces comptes de retraite. Cependant, il y a plusieurs différences importantes à comprendre.

Taille

Tout employeur peut obtenir un plan 401(k), ce qui en fait l'un des plans les plus accessibles que vous trouverez. Donc, peu importe si vous avez cinq employés ou 500, vous pouvez mettre en place un 401(k) pour eux.

Un plan SIMPLE IRA est uniquement destiné à certains types d'employeurs. Plus précisément, les entreprises de plus de 100 employés ne sont pas éligibles. Seule une petite entreprise peut mettre en place un SIMPLE IRA pour ses employés.

Éligibilité

Les exigences d'éligibilité des employés sont un peu moins strictes pour un 401(k) que pour un SIMPLE IRA.

Si un employeur propose un plan 401(k), il doit offrir un accès à tout employé qui remplit ces conditions :

• Ils ont 21 ans ou plus
• Ils ont au moins un an de service

Veuillez noter que les employeurs peuvent l'offrir à des employés plus jeunes, ainsi qu'à ceux qui ne sont pas dans l'entreprise depuis un an. En fait, il est courant que les employés obtiennent un accès au plan 401(k) de leur entreprise dès le premier jour de leur emploi. Ces exigences signifient simplement que les employeurs qui choisissent d'offrir un 401(k) sont légalement tenus de l'offrir à tous les employés âgés de plus de 21 ans et répondant à ces critères.

Un employé est éligible pour un plan SIMPLE IRA si :

• Ils ont reçu au moins 5 000 $ en compensation au cours de l'une ou l'autre des deux années précédentes
• Ils s'attendent à recevoir au moins 5 000 $ en compensation au cours de l'année prochaine

Limites de contribution et correspondance

Les limites de contribution sont plus basses pour un plan SIMPLE IRA que pour un 401(k).

Un employé peut contribuer jusqu'à 22 500 $ à un plan 401(k) en 2023 (jusqu'à 29 000 $ s'ils ont 50 ans ou plus) et 20 500 $ en 2022 (jusqu'à 27 000 $ s'ils ont 50 ans ou plus). En combinaison, les contributions de l'employeur et de l'employé au 401(k) d'un seul employé ne peuvent pas dépasser le moindre entre 100 % de la rémunération de l'employé ou le plafond total, qui est de 66 000 $ en 2023 et 61 000 $ en 2022 (sans inclure la contribution de récupération).

Un employé peut contribuer jusqu'à 15 500 $ à un SIMPLE IRA en 2023 ( jusqu'à 19 000 $ s'il a 50 ans ou plus ) et 14 000 $ en 2022 ( jusqu'à 17 000 $ s'il a 50 ans ou plus ).

L'employeur doit contribuer soit une correspondance dollar pour dollar allant jusqu'à 3 % de la rémunération de l'employé, soit une contribution fixe de 2 %. Alors que les contributions de l'employeur à un plan 401(k) sont entièrement facultatives, un employeur doit contribuer à un SIMPLE IRA. Ainsi, bien que les participants au plan 401(k) puissent potentiellement épargner davantage chaque année, les participants au SIMPLE IRA ont la garantie de recevoir au moins une certaine correspondance de l'employeur.

Conclusion

Un SIMPLE IRA n'est disponible que pour les petites entreprises comptant 100 employés ou moins. Il y a également quelques limites minimales de revenus que les employés doivent respecter pour être admissibles au plan. Et les limites de contribution sont plus basses pour les SIMPLE IRA que pour les 401(k).

Cela dit, les SIMPLE IRA ont certains avantages. Alors que de nombreux employeurs offrent une généreuse correspondance avec leurs plans 401(k), cette correspondance est totalement optionnelle. En revanche, les participants aux SIMPLE IRA ont garanti au moins une certaine correspondance de la part de leurs employeurs. Et les SIMPLE IRA sont également disponibles pour les travailleurs indépendants, qui peuvent contribuer jusqu'à la limite de 15 500 $ en 2023 ($14 000 en 2022) et également ajouter une certaine correspondance de l' “employeur”.

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