Ces dernières années, la technologie Blockchain a connu un développement rapide, et l'utilisation des Cryptoactifs s'est de plus en plus répandue dans le monde, ce qui représente sans aucun doute un défi pour les organismes de réglementation. Les lois financières de nombreux pays ont évolué pendant des décennies pour établir des systèmes fiscaux spécifiques pour les investisseurs, les employeurs, les employés, etc. Cependant, la nature transfrontalière de la technologie Blockchain rend difficile une couverture complète des jetons par les systèmes juridiques existants, et chaque région interprète différemment les gains en crypto.

Si vous êtes un investisseur en cryptoactifs vivant en Italie, cet article vous fournira des détails sur les types d'impôts à prendre en compte, y compris dans quels cas une obligation fiscale se produit, quel est le taux d'imposition et quand les paiements d'impôts doivent être effectués.

L'Italie a introduit au début de l'année 2023 une nouvelle méthode de taxation des cryptoactifs, avec actuellement deux principaux types d'impôts sur les cryptoactifs : l'impôt sur les plus-values et l'impôt sur la valeur de remplacement. Les particuliers peuvent choisir comment payer l'impôt sur les cryptoactifs, par exemple en déclarant les revenus dans la déclaration fiscale annuelle, ou en déclarant la valeur de leur portefeuille de cryptoactifs chaque 1er janvier. Le taux d'imposition forfaitaire sur les plus-values est de 26 %, tandis que le taux d'imposition forfaitaire sur la valeur de remplacement est de 14 %. Toute transaction liée au transfert d'actifs numériques peut entraîner des obligations fiscales en Italie, et tout revenu annuel supérieur à 2000 euros est considéré comme imposable.

Voyons maintenant les types de cryptoactifs reconnus par l'Italie et les types de taxes sur le chiffrement à connaître. En 2023, l'Italie a mis en place un nouvel ensemble de règles concernant la fiscalité des cryptoactifs. Bien que les orientations fournies par l'Italie soient limitées par rapport à d'autres pays, elle a établi différents taux d'imposition sur les plus-values pour le traitement des cryptoactifs. L'Italie considère que les gains provenant de tout type d'actif numérique relèvent de la catégorie des plus-values. Par exemple, les jetons stables, les NFT, les jetons de gouvernance, les jetons utilitaires, etc., sont tous soumis à l'impôt sur les plus-values. Les cryptoactifs obtenus par minage ou staking n'ont pas de système fiscal distinct et peuvent également être considérés comme "autres revenus".

L'administration fiscale italienne (Agenzia Entrate) a mis en œuvre une législation fiscale spécifiquement destinée aux cryptoactifs dans l'annonce budgétaire de 2023. Tous les gains en cryptoactifs dépassant 2000 euros doivent être soumis à l'impôt sur les plus-values ou à un impôt alternatif sur la valeur, selon le type de transaction. En résumé, l'Italie a deux principaux impôts sur les cryptoactifs : l'impôt sur les plus-values et l'impôt alternatif sur la valeur.

**L'impôt sur les plus-values** s'applique lorsque vous vendez des jetons chiffrés. Tous les gains supérieurs à 2000 euros seront soumis à un taux d'imposition uniforme de 26 %. Les transactions suivantes peuvent être considérées comme des événements imposables : vendre des cryptoactifs contre des monnaies fiduciaires, échanger un jeton chiffré contre un autre, utiliser des jetons chiffrés pour acheter des biens et des services, recevoir des jetons chiffrés comme paiement, recevoir des jetons chiffrés en cadeau, miner à l'aide d'équipements ou de logiciels spécialisés, recevoir un salaire libellé en jetons chiffrés de son employeur, staker des jetons chiffrés pour obtenir des bénéfices, recevoir des airdrops de jetons chiffrés, vendre des jetons chiffrés obtenus par le biais d'investissements pour réaliser un profit.

**Taxe sur la valeur de substitution** a été introduite au début de 2023, visant à encourager les détenteurs de chiffrement à déclarer la valeur de leur portefeuille, en offrant un taux d'imposition réduit. Le taux d'imposition uniforme de la taxe sur la valeur de substitution est de 14 %, inférieur au taux de 26 % de l'impôt sur les plus-values. Comme pour les plus-values, le taux de 14 % ne s'applique pas à la valeur totale du portefeuille, mais aux gains réalisés sur des périodes spécifiques.

Comment calculer la taxe sur les cryptoactifs en Italie ? L'impôt sur les gains en capital peut être calculé à l'aide d'une formule simple :
- Gain en capital = Prix de vente des cryptoactifs - Prix d'achat
- Impôt sur les plus-values = 26% des plus-values

Les questions fréquentes incluent comment vendre des cryptoactifs sans impôt, la réponse étant que l'Italie exige que les résidents paient un impôt sur les gains en cryptoactifs, sinon ils pourraient faire face à des sanctions. Cependant, grâce à une planification financière efficace, il est possible de réduire la fiscalité sur les cryptoactifs.

Vous vous demandez peut-être si l'Italie impose des impôts sur les gains en cryptoactifs, la réponse est oui, mais tout gain supérieur à 2000 euros sera soumis à un impôt sur les plus-values de 26 %. En réalité, les délais de déclaration varient selon les modalités de déclaration, les résidents italiens doivent soumettre des déclarations papier ou numériques à différents moments.

Dans l'ensemble, l'Italie a mis en œuvre de nouvelles règles fiscales sur les cryptoactifs au début de 2023. Selon ces règles, si la valeur du portefeuille est déclarée au 1er janvier de chaque année, le taux d'imposition des cryptoactifs est inférieur à celui des gains en capital traditionnels, sinon il faut déclarer les gains en cryptoactifs dans la déclaration fiscale annuelle. Pour s'assurer que sa déclaration fiscale est conforme, il est conseillé de suivre régulièrement les dernières politiques et exigences de l'administration fiscale italienne. En plus des informations ci-dessus, assurez-vous de vous préparer à la conformité en utilisant des conseils en planification financière ou de professionnels. Encore une fois, il convient de souligner que cet article ne constitue pas un conseil en investissement, veuillez faire vos propres recherches ou demander un avis professionnel en fonction de votre situation.