Comprendre le taux d'imposition sur le revenu de l'Illinois et vos obligations fiscales dans votre État

Les résidents et non-résidents de l’Illinois percevant des revenus provenant de sources situées dans l’Illinois doivent respecter des obligations fiscales spécifiques. L’État applique un taux d’impôt sur le revenu des personnes physiques fixe de 4,95 %, combiné à des obligations supplémentaires en matière de taxes de vente et de propriété en fonction de votre niveau de revenu et de votre statut de déclaration.

Quel est le taux d’impôt sur le revenu de l’État de l’Illinois ?

L’Illinois maintient un taux d’imposition sur le revenu unique et simple de 4,95 % pour tous les contribuables individuels. Ce taux s’applique uniformément à tous les niveaux de revenu. De plus, l’État impose des taxes de vente à deux niveaux : 1 % sur les aliments, médicaments et appareils médicaux éligibles, et 6,25 % sur la marchandise générale et les articles nécessitant des titres de propriété. Les comtés peuvent ajouter leurs propres taux de taxe supplémentaires—consultez le Illinois Tax Rate Finder pour des informations spécifiques par comté.

Qui doit déposer une déclaration de revenus en Illinois ?

La compréhension de vos obligations de déclaration dépend de votre statut de résidence durant l’année fiscale :

Résidents à l’année complète sont les personnes dont le lieu de résidence est resté en Illinois tout au long de l’année. Cette classification inclut également celles dont la résidence en Illinois sert de domicile légal même lors de absences temporaires (comme le service militaire, des études dans un autre État ou des missions temporaires à l’étranger).

Résidents partiels sont ceux qui ont déménagé en Illinois durant l’année fiscale ou qui ont quitté l’Illinois pour un autre État en cours d’année. Ces personnes doivent déclarer tous les revenus perçus pendant la période où elles étaient résidentes en Illinois.

Non-résidents ayant perçu des revenus suffisants provenant de sources en Illinois créant une obligation fiscale doivent également déposer une déclaration, peu importe leur lieu de résidence principale.

Exemptions personnelles et déductions fiscales

L’Illinois diffère du système fédéral en n’offrant pas de déductions standard ou détaillées. À la place, l’État prévoit une exemption personnelle de 2 375 $ pour l’année fiscale 2021. Les couples mariés déposant conjointement, où les deux époux ont plus de 65 ans (ou sont légalement aveugles), bénéficient d’une exemption supplémentaire de 1 000 $, augmentant leur soulagement fiscal.

Crédits d’impôt disponibles pour les résidents de l’Illinois

Crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC)

Le Crédit d’impôt sur le revenu gagné de l’Illinois aide les personnes et familles actives à faibles ou moyens revenus. Ce crédit remboursable—ce qui signifie qu’il peut générer un remboursement d’impôt—représente 18 % du montant de votre EITC fédéral. L’éligibilité nécessite de remplir les conditions sur votre déclaration fédérale et de respecter des seuils de revenu (généralement moins de 57 414 $, bien que cela varie selon le statut de déclaration et le nombre de personnes à charge). Vous devez maintenir un revenu d’investissement inférieur à 10 000 $ et posséder un numéro de sécurité sociale valide.

Crédit pour dépenses éducatives

Les parents et tuteurs légaux d’étudiants à temps plein de moins de 21 ans peuvent réclamer un crédit d’impôt pour les dépenses éducatives qualifiées dépassant 250 $. L’étudiant doit avoir fréquenté la maternelle jusqu’à la 12e année dans une école publique ou privée en Illinois durant l’année fiscale. Des limites de revenu s’appliquent : les couples mariés déposant conjointement ne peuvent pas réclamer si leur revenu brut ajusté (AGI) dépasse 500 000 $ ; tous les autres déposants ne peuvent pas réclamer si leur AGI dépasse 250 000 $. Seuls les résidents de l’État sont éligibles à ce crédit.

Crédit d’investissement dans Kids Scholarship

Les contributions aux Organismes de Bourses Éligibles génèrent un crédit d’impôt égal à 75 % du montant de la contribution, plafonné à 1 million de dollars par an et par contribuable. Les crédits excédentaires peuvent être reportés pendant cinq ans. Cependant, vous ne pouvez pas réclamer ce crédit si une partie de la contribution a été déclarée sur votre déclaration fédérale.

Crédit d’impôt sur la propriété

Les propriétaires peuvent réclamer 5 % de la taxe foncière payée sur leur résidence principale comme crédit d’impôt sur la déclaration de l’Illinois. Vous devez posséder et occuper la propriété comme résidence principale, et le revenu doit rester inférieur à 500 000 $ (déclaration conjointe) ou 250 000 $ (autres statuts).

Exemptions pour résidence principale et considérations sur la taxe foncière

L’Illinois offre des exemptions pour résidence principale réduisant la charge fiscale sur la propriété. Les résidents du comté de Cook peuvent réclamer des exemptions jusqu’à 10 000 $, tandis que ceux dans d’autres comtés peuvent réclamer jusqu’à 6 000 $. La propriété doit servir de résidence principale. Les vétérans, personnes en situation de handicap et autres catégories peuvent bénéficier de montants d’exemption différents—consultez les ressources fiscales de l’Illinois pour l’éligibilité spécifique.

Imposition des gains en capital et de la succession

L’Illinois taxe les gains en capital au taux d’impôt sur le revenu applicable (4,95 %), ce qui signifie que les gains à long terme et à court terme sont traités de la même manière. Les successions et fiducies paient le taux d’impôt sur le revenu standard de 4,95 % sur le revenu de la fiducie. Les fiducies sont également soumises à une taxe de remplacement de 1,5 % spécifique aux entités fiduciaires.

Planification de vos obligations fiscales en Illinois

Comprendre ces éléments—le taux d’impôt sur le revenu fixe de 4,95 %, les déductions disponibles, les crédits remboursables multiples et les taxes supplémentaires—permet une meilleure planification fiscale. Que vous soyez résident gérant des obligations continues ou non-résident avec des revenus de sources en Illinois, examiner votre situation spécifique selon ces lignes directrices garantit la conformité et maximise les avantages fiscaux disponibles.