2026年退職プランの大改正: 高所得者が401(k)の変更について知っておくべきこと

トップ収入者のための新しい風景

2026年には退職貯蓄戦略が大きな変革を遂げる予定で、もしあなたの収入が高所得者のカテゴリに入るなら、特に注意が必要です。最も重要な変化は、年収が145,000ドルを超える人々に対する追加入金の仕組みに対する義務的な調整です。これは単なる小さな変更ではなく、成功した専門家が退職資産を構築するための税制のダイナミクスを根本的に変えるものです。

新しい寄付限度についての理解

変化を把握するために、まず2026年の基準を設定しましょう。標準の401(k)の拠出限度額は、50歳未満の人に対して$24,500に増加し、2025年の$23,500の制限から$1,000の上昇となります。50歳以上の労働者は、追加のキャッチアップ拠出へのアクセスを得て、その追加許可額は$8,000(から$7,500)に増えます。

50歳以上の方にとって、これはあなたの401(k)の総額が32,500ドルに達することを意味します。しかし、特に強調すべき特別な規定があります：60歳から63歳までの個人は、11,250ドルの増額キャッチアップ金額の対象となり、合計最大金額は35,750ドルに増加します。

収入の閾値のゲームチェンジャー

ここで、六桁の収入を得ている人々にとって興味深いことが起こります。2025年の収入が14万5000ドルを超える場合、追加入金のための従来の方法が封じられます。あなたの唯一の選択肢はロススタイルの寄付メカニズムになります。

銀の裏地は？あなたの通常の$24,500の年間拠出金は従来の401(k)に対して制限されません。制限はあくまでキャッチアップ部分にのみ適用されます—基本額を超える追加の貯蓄推進です。

ロス寄付：予期せぬ明るい側面

一見すると、ロス・キャッチアップに強制されることは不利に思えます。従来の401(k)が提供する即時の税控除を失います。あなたの拠出金は税後で入金されるため、現在の年の税金請求書が減少することはありません。

しかし、この明らかな欠点は、いくつかの重要な利点を隠しています。ロス401(k)内の資金は、数十年にわたって完全に税金なしで複利がつきます。退職時には、すべての引き出しが非課税で行われるため、強力な資産保全機能となります。さらに、ロス口座は従来のプランが課す最低配分の義務を排除し、引き出しのタイミングについて完全な自治を与えます。

退職時の税金の多様化は本当に価値があります。従来の資産とロス資源の間で退職資産を分割することで、退職後の年間を通じて税率を戦略的に管理する柔軟性を生み出します。

1つの重要な注意点

すべての雇用主がロス401(k)オプションを実装しているわけではありません。あなたの会社のプランにこの機能が欠けている場合、キャッチアップ寄付は単純に利用できないかもしれません。しかし、この障害は次第に一般的ではなくなっています。多くの中規模から大規模の企業がロス条項を採用しており、特に状況が進化し続けているためです。あなたの具体的なオプションについてプラン管理者に確認してください。

実用的なボトムライン

この移行に直面している高所得の専門家にとって、基本的な概念は変わらない：退職金の拠出を最大化することは、長期的な富の蓄積に大きな利益をもたらす。メカニズムは変化するが、結果—大きな税優遇のある nest egg を構築すること—は魅力的なままである。もしあなたが伝統的な部分またはロス部分(、またはその両方)を最大化する立場にあるなら、2026年はこれらの新しいパラメータを考慮して退職戦略を再評価するのに素晴らしい時期である。