イリノイ州の居住者および非居住者でイリノイ州源泉所得を得ている場合、特定の税務要件に直面します。州は一律の個人イリノイ州所得税率4.95%を採用しており、所得レベルや申告状況に応じて追加の販売税や不動産税の義務もあります。## イリノイ州所得税率とは？イリノイ州は、すべての個人納税者に対してシンプルな一律4.95%の所得税率を維持しています。この税率は所得レベルに関係なく一貫して適用されます。さらに、州は2段階の販売税を課しており、対象となる食品、医薬品、医療器具には1%、一般商品やタイトルが必要な品目には6.25%です。郡によっては追加の補足税率を設定している場合もあります—郡別の情報についてはイリノイ税率検索ツールを確認してください。## イリノイ州の税務申告義務があるのは誰？申告義務の理解は、その年の居住状況によって異なります。**終日居住者**は、その年の間ずっとイリノイ州に居住していた個人です。この分類には、一時的な不在中（軍務、他州での学業、短期の海外派遣など）もイリノイ州の住所を法的居住地とみなす人も含まれます。**部分居住者**は、その年の途中でイリノイ州に引っ越した人、またはイリノイ州から他州へ移動した人です。これらの人は、イリノイ州の居住期間中に得たすべての所得を報告する必要があります。**非居住者**で、イリノイ州源泉から十分な所得を得て税負担が生じる場合は、居住地に関係なく申告義務があります。## 個人控除と税控除イリノイ州は連邦制度と異なり、標準控除や項目別控除を提供していません。代わりに、2021年の税年度には個人控除として2,375ドルを提供しています。夫婦共同申告で、両方の配偶者が65歳以上（または法的に盲目）の場合は、追加で1,000ドルの控除が認められ、税負担の軽減に役立ちます。## イリノイ州居住者向けの税額控除### 働く所得税額控除（EITC）イリノイ州の働く所得税額控除は、低・中所得の労働者や家族を支援します。この還付可能なクレジットは、連邦EITCの18%に相当します。資格を得るには、連邦税申告書での申告と所得基準（一般的に連邦目的で57,414ドル以下、申告状況や扶養人数によって異なる）を満たす必要があります。投資所得は10,000ドル未満に抑え、社会保障番号を持っている必要があります。### 教育費用クレジット満21歳未満のフルタイム学生の親や法定後見人は、2,500ドルを超える教育費用に対して税額控除を申請できます。学生は、申告年度中にイリノイ州の公立または私立の幼稚園から12年生までの学校に通っている必要があります。所得制限も適用され、夫婦共同申告の場合は調整後総所得（AGI）が50万ドルを超えると申請できません。その他の申告者は25万ドルを超えない場合に限ります。このクレジットは州居住者のみ対象です。### 子供への投資奨学金クレジット対象となる奨学金付与団体への寄付は、寄付額の75%の税額控除を生み出し、年間最大100万ドルまでです。超過分のクレジットは5年間繰り越せます。ただし、寄付の一部を連邦税申告で申請している場合は、このクレジットを請求できません。### 不動産税クレジット住宅所有者は、主要な居住用不動産に支払った不動産税の5%をイリノイ州の申告書に税額控除として申請できます。所有し、居住している必要があり、所得は50万ドル未満（夫婦共同申告）または25万ドル未満（その他の申告状況）でなければなりません。## ホームステッド免税と不動産税の考慮事項イリノイ州は、ホームステッド免税を提供しており、不動産税の負担を軽減します。クック郡の居住者は最大10,000ドルまでの免税を申請でき、他の郡の居住者は最大6,000ドルまで申請可能です。対象の不動産は、主な居住場所として使用されている必要があります。退役軍人や障害者などのカテゴリーは、異なる免税額の対象となる場合があります—詳細はイリノイ州の税務リソースを参照してください。## キャピタルゲインと相続税の課税イリノイ州は、キャピタルゲインを適用される所得税率（4.95%）で課税します。長期・短期のゲインは同じ扱いです。遺産や信託は、信託所得に対して標準の4.95%の所得税率を支払います。信託には、受託者に特有の1.5%の代替税も課されます。## イリノイ州の税務計画これらの要素—一律の4.95%の州所得税率、利用可能な控除、複数の還付可能なクレジット、補足税—を理解することで、より良い税務計画が可能になります。居住者として継続的な義務を管理する場合も、イリノイ州源泉所得の非居住者も、これらのガイドラインに沿って自分の状況を確認し、税務コンプライアンスと最大限の税負担軽減を図ることが重要です。
イリノイ州の所得税率とあなたの州税義務について理解する方法
イリノイ州の居住者および非居住者でイリノイ州源泉所得を得ている場合、特定の税務要件に直面します。州は一律の個人イリノイ州所得税率4.95%を採用しており、所得レベルや申告状況に応じて追加の販売税や不動産税の義務もあります。
イリノイ州所得税率とは？
イリノイ州は、すべての個人納税者に対してシンプルな一律4.95%の所得税率を維持しています。この税率は所得レベルに関係なく一貫して適用されます。さらに、州は2段階の販売税を課しており、対象となる食品、医薬品、医療器具には1%、一般商品やタイトルが必要な品目には6.25%です。郡によっては追加の補足税率を設定している場合もあります—郡別の情報についてはイリノイ税率検索ツールを確認してください。
イリノイ州の税務申告義務があるのは誰？
申告義務の理解は、その年の居住状況によって異なります。
終日居住者は、その年の間ずっとイリノイ州に居住していた個人です。この分類には、一時的な不在中（軍務、他州での学業、短期の海外派遣など）もイリノイ州の住所を法的居住地とみなす人も含まれます。
部分居住者は、その年の途中でイリノイ州に引っ越した人、またはイリノイ州から他州へ移動した人です。これらの人は、イリノイ州の居住期間中に得たすべての所得を報告する必要があります。
非居住者で、イリノイ州源泉から十分な所得を得て税負担が生じる場合は、居住地に関係なく申告義務があります。
個人控除と税控除
イリノイ州は連邦制度と異なり、標準控除や項目別控除を提供していません。代わりに、2021年の税年度には個人控除として2,375ドルを提供しています。夫婦共同申告で、両方の配偶者が65歳以上（または法的に盲目）の場合は、追加で1,000ドルの控除が認められ、税負担の軽減に役立ちます。
イリノイ州居住者向けの税額控除
働く所得税額控除（EITC）
イリノイ州の働く所得税額控除は、低・中所得の労働者や家族を支援します。この還付可能なクレジットは、連邦EITCの18%に相当します。資格を得るには、連邦税申告書での申告と所得基準（一般的に連邦目的で57,414ドル以下、申告状況や扶養人数によって異なる）を満たす必要があります。投資所得は10,000ドル未満に抑え、社会保障番号を持っている必要があります。
教育費用クレジット
満21歳未満のフルタイム学生の親や法定後見人は、2,500ドルを超える教育費用に対して税額控除を申請できます。学生は、申告年度中にイリノイ州の公立または私立の幼稚園から12年生までの学校に通っている必要があります。所得制限も適用され、夫婦共同申告の場合は調整後総所得（AGI）が50万ドルを超えると申請できません。その他の申告者は25万ドルを超えない場合に限ります。このクレジットは州居住者のみ対象です。
子供への投資奨学金クレジット
対象となる奨学金付与団体への寄付は、寄付額の75%の税額控除を生み出し、年間最大100万ドルまでです。超過分のクレジットは5年間繰り越せます。ただし、寄付の一部を連邦税申告で申請している場合は、このクレジットを請求できません。
不動産税クレジット
住宅所有者は、主要な居住用不動産に支払った不動産税の5%をイリノイ州の申告書に税額控除として申請できます。所有し、居住している必要があり、所得は50万ドル未満（夫婦共同申告）または25万ドル未満（その他の申告状況）でなければなりません。
ホームステッド免税と不動産税の考慮事項
イリノイ州は、ホームステッド免税を提供しており、不動産税の負担を軽減します。クック郡の居住者は最大10,000ドルまでの免税を申請でき、他の郡の居住者は最大6,000ドルまで申請可能です。対象の不動産は、主な居住場所として使用されている必要があります。退役軍人や障害者などのカテゴリーは、異なる免税額の対象となる場合があります—詳細はイリノイ州の税務リソースを参照してください。
キャピタルゲインと相続税の課税
イリノイ州は、キャピタルゲインを適用される所得税率（4.95%）で課税します。長期・短期のゲインは同じ扱いです。遺産や信託は、信託所得に対して標準の4.95%の所得税率を支払います。信託には、受託者に特有の1.5%の代替税も課されます。
イリノイ州の税務計画
これらの要素—一律の4.95%の州所得税率、利用可能な控除、複数の還付可能なクレジット、補足税—を理解することで、より良い税務計画が可能になります。居住者として継続的な義務を管理する場合も、イリノイ州源泉所得の非居住者も、これらのガイドラインに沿って自分の状況を確認し、税務コンプライアンスと最大限の税負担軽減を図ることが重要です。