伝説的な投資家は、ロスIRAに何百万ドルも保有していることが判明しました。ProPublicaの調査によると、2018年には2,020万ドルだったそうです。でも驚くべきことに、バークシャー・ハサウェイの右腕も同じタイプの口座にさらに多く、約2億6,440万ドルを持っていたのです。これを見て、なぜ超富裕層がロスIRAにこだわるのか、彼らはどこにでも投資できるのにと思いました。

仕組みは実はかなり巧妙です。ロスIRAでは、投資の成長に対して税金がかからないのです。株価が急騰したときも、その利益に対してキャピタルゲイン税を払う必要がありません—通常の課税証券口座とは違います。そして、59.5歳以降にお金を引き出すときは、完全に税金がかからなくなります。引き出しのたびに必要な最低金額もなく、ウォーレン・バフェットは資金を永遠に複利運用できるわけです。

ただし、注意点は、資金を拠出するときに税引き後のドルを使うため、従来の401(k)のような前払いの税控除は受けられません。でも、爆発的な成長を期待している場合—明らかにバフェットのような投資家にとっては、そのトレードオフは理にかなっています。今の税率で早めに税金を払っておき、その後はすべて税金なしで成長を享受できるのです。投資が爆発的に伸びれば、その指数関数的な成長をまるごと非課税で享受できるわけです。

もちろん、私たちの多くはバフェットのように何十億も投資できるわけではありませんが、それでもロスIRAは普通の人にとっても無意味ではありません。退職後に税率が上がると予想しているなら、ロスIRAはかなり賢い選択になります。今の税率を固定しておき、将来高い税率を避けることができるのです。さらに、引き出しは社会保障税の対象外になるため、隠れたメリットもあります。

最大の利点は？相続人に完全に非課税で遺せることです。強制的な引き出しもなく、税金の複雑さもありません。世代を超えた資産形成のためのツールなのです。

ロスIRAは普通の貯蓄者だけのものだと思っていたなら、ウォーレン・バフェットの例は、実は超富裕層も優先して使う資産形成ツールだと示しています。自分の戦略を見直す価値があるかもしれません。

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