暗号資産の税金控除：手数料、損失、マイニングコストの説明

暗号資産ユーザーは、適格な手数料、ツール、運営コストを控除し、戦略的に損失を収穫し、長期ホールドや寄付を利用して課税対象の利益を減少させることで、税金を削減することができます。ただし、これは管轄区域の規則および文書要件に従う必要があります。 概要

• 個人トレーダーは、暗号資産の管理に使用される取引、ガス、送金手数料に加え、税金およびポートフォリオソフトウェア、専門家の助言、安全ツールのコストを控除することができます。
• マイナー、バリデーター、そして暗号資産ビジネスは、収益を生み出す活動に関連する電気、設備、減価償却、インターネット、冷却、マーケティング、法務、コンプライアンスの費用をしばしば控除することができます。
• キャピタルロスは利益を相殺することができ、税損失収穫、長期ホールド、寄付、担保付きローンなどの戦術は、地域のルール内で暗号資産の税金の結果を最適化するのに役立ちます。

暗号資産ユーザーはデジタル資産活動から得た利益に対して税務上の義務を負い、主要な法域の税法に従って、全体の税負担を軽減できるさまざまな控除を税務当局が提供しています。

税務当局は、納税者がデジタル資産の管理または取得に関連する特定の費用を課税所得から控除できると認めています。これは、アメリカ合衆国の内国歳入庁(IRS)およびイギリスの陛下歳入関税庁(HMRC)のガイドラインによるものです。両機関は、暗号資産を財産または株式として分類しており、そのような資産の取得または保護に関連する費用は控除可能である可能性があります。

暗号資産市場における納税者の活動に基づいて利用可能な控除は異なり、マイナー、バリデーター、トレーダー、投資家、ビジネスに異なるカテゴリが適用されます。

個人トレーダーおよび投資家の控除

個人の納税者は、個人使用のためにデジタル資産を購入、販売、ホールドする場合、取引手数料をしばしば控除できる。これには、取引所、個人ウォレット、および分散型アプリケーションでの暗号資産の購入、販売、スワップ、転送にかかるコストが含まれる。これには、ブロックチェーンネットワーク上のガス料金や取引手数料も含まれる。

暗号資産の活動を追跡して記録を維持したり、利益と損失を計算するポートフォリオ追跡ソフトウェアまたはツールのサブスクリプション費用は、控除可能な経費として認められる場合があります。例としては、KoinlyやCoinTrackerなどの暗号資産税ソフトウェアが含まれます。

プロフェッショナルサービス、暗号資産税の処理のために会計士や税務コンサルタントに支払われる料金は、控除の対象となることがあります。ハードウェアウォレットや暗号化バックアップ、暗号資産を保護するために使用される監査などのセキュリティコストも、しばしば税控除の対象となります。

マイニングと検証操作

取引を確認し、ブロックチェーンネットワークを維持するマイナーとバリデーターは、通常、業務活動として扱われるため、追加の控除可能な費用が認められます。

税規則に従って、電気料金や設備費用は課税所得を減らすために控除できます。運用に使用されるマイニングリグや計算機器の減価償却は、設備が経年劣化するにつれて毎年控除できます。運用に必要なインターネットアクセス、冷却システム、一般的なメンテナンスコストも控除可能な経費と見なされる場合があります。

ビジネス控除

暗号資産を業務の一環として利用する企業は、ビジネス関連の控除を受けることができます。広告キャンペーン、分析ツール、取引活動に直接関連する自動化ボットを含むマーケティングおよび管理ツールは、控除対象として報告することができます。収益を生み出す活動に関連するライセンス、コンプライアンス、専門サービスにかかる費用を含む法的およびアドバイザリーコストも、一般的に控除可能です。

税務当局は、すべての控除請求を裏付けるために、領収書や請求書などの文書証拠を要求します。

キャピタルゲイン、損失、及び控除

ほとんどの国は暗号資産を株式や不動産と同様に資本資産として分類しています。暗号資産が購入、販売、または他の資産や法定通貨と交換されると、課税対象のイベントが発生します。購入価格と販売価格の差額が、キャピタルゲインまたはキャピタルロスが発生したかどうかを決定します。

税務当局は納税者が損失を利用して利益を相殺し、控除を通じて課税所得を減少させることを許可しています。これにより、納税者は総収入ではなく純利益に対して税金を支払うことができます。例えば、イーサリアム投資による3,500ドルの損失は、ビットコイン取引による7,500ドルの利益を相殺し、課税所得は4,000ドルになります。

タックスロスハーベスティング戦略

税金損失収穫は、他の資産からの利益を相殺するために、価値が下がったデジタル資産を売却することを含みます。この戦略には、納税者がポートフォリオを見直し、購入価格を下回る価格で取引されている資産を特定し、税年度の終わりまでにこれらのトークンを売却して損失を実現することが必要です。実現した損失は、利益の出ている資産からの課税対象の利益を相殺することができます。

洗濯売却規則は、投資家が売却後短期間で同じ資産を再購入する場合に税損失を主張することを防ぐもので、管轄区域によって異なります。イギリスでは、洗濯売却期間は30日であり、納税者は損失を控除として主張するために、売却後少なくとも30日待つ必要があります。アメリカでは、暗号資産納税者は現在洗濯売却規則から免除されており、売却後すぐに再購入することができます。

追加の減税戦略

複数の管轄地域の税務当局は、通常12か月を超える長期保有資産に対して低い税率を提供しています。アメリカ合衆国では、1年以上保有された資産は長期キャピタルゲイン税率の対象となり、これは所得レベルに応じて異なります。イギリスや他の欧州諸国でも同様のルールが適用されます。

登録された慈善団体に暗号資産を寄付することで、税務当局が寄付された資産を公正市場価値で控除できるため、納税義務を軽減できます。これは、非課税の移転として扱われます。

暗号資産ローンは、ユーザーが暗号資産を担保としてお金を借りることを可能にし、納税者が資産を売却して課税対象のイベントを引き起こすことを避けることができます。しかし、このようなローンは、資産の価値が特定の閾値を下回ると清算リスクを伴います。

計算と文書化

暗号資産の税控除を計算するには、取引、マイニング、ビジネス運営など、課税所得を生み出す活動を特定する必要があります。その後、納税者は、電気代、取引手数料、ガス代など、これらの活動に直接関連する費用をリストアップし、控除可能な合計額を算定します。

暗号資産税ソフトウェアは、利益と損失の計算を自動化し、控除可能な費用と税損失収穫の機会を特定できます。これらのツールは、異なる税務機関向けの税務報告書を生成し、分散型金融(DeFi)、非代替性トークン(NFTs)、ステーキング、クロスチェーン取引などの複雑な活動を処理できます。

税務専門家は、すべての暗号資産取引のレシートを保持することを推奨しています。なぜなら、控除および損失計上の請求を検証するために文書が必要だからです。暗号資産の獲得、管理、または保護に関連する費用は、取引手数料、ネットワーク手数料、暗号税ソフトウェアのサブスクリプションを含む、税控除の対象となる可能性があります。

実現された資本損失は、管轄区域特有の規則（ワッシュセール規制を含む）に従って、資本利益を相殺して課税所得を低下させることができます。スワップや転送中に支払われたガスまたは取引手数料は、課税活動に直接関連している場合、控除対象となります。

税務の専門家は、複雑な税務状況に対処するために暗号資産税ツールを使用するか、ライセンスを持つ専門家に相談することを推奨しています。