Cách các nhà đầu tư Krypto vẫn còn được lợi ích miễn thuế – Tổng quan mới nhất

Trong khi các quốc gia châu Âu ngày càng thắt chặt thuế đối với tiền điện tử, vẫn còn các khu vực trên toàn cầu xử lý tài sản kỹ thuật số với mức giá ưu đãi hơn rõ rệt. Tuy nhiên, với việc thực thi hướng dẫn EU DAC8 từ năm 2025 và các quy định MiCA, phạm vi cho các nhà đầu tư châu Âu sẽ ngày càng thu hẹp. Nhưng trước khi xem xét các khả năng còn lại, hãy cùng nhìn qua các cơ chế thuế cơ bản.

Thuế đối với tiền điện tử hoạt động như thế nào?

Việc xử lý tiền điện tử cho mục đích thuế phụ thuộc nhiều vào phân loại pháp lý của nó. Tùy thuộc vào việc nó được xem là khoản đầu tư vốn, tài sản hay nguồn thu nhập, các nghĩa vụ thuế khác nhau sẽ phát sinh. Đối với cá nhân, hai loại chính đóng vai trò chủ đạo: thuế thu nhập trên thu nhập từ staking, mining và lãi suất cũng như thuế lợi tức vốn trên lợi nhuận từ chuyển nhượng.

Hai yếu tố đặc biệt quan trọng là:

• Thời gian cư trú: Thông thường, nhà đầu tư phải sống ít nhất 180 ngày mỗi năm tại quốc gia đó để được hưởng ưu đãi thuế
• Thời gian giữ: Nhiều khu vực pháp lý thân thiện với tiền điện tử phân biệt giữa các hoạt động đầu cơ ngắn hạn và đầu tư dài hạn – thường với mức miễn thuế sau 1 năm giữ

Bắt đầu từ năm tới, các dịch vụ liên quan đến tiền điện tử như sàn giao dịch sẽ bắt buộc phải báo cáo dữ liệu giao dịch cho cơ quan thuế. Các doanh nghiệp có thời hạn đến tháng 7 năm 2026 để thực hiện các quy định mới này.

Những pháo đài cuối cùng của châu Âu về ưu đãi thuế tiền điện tử

Đức vẫn là một trong những mô hình hấp dẫn nhất châu Âu. Nhà đầu tư cá nhân không phải trả thuế trên lợi nhuận nếu giữ tài sản kỹ thuật số ít nhất một năm. Các lợi nhuận dưới 1.000 € từ bán ngắn hạn cũng được miễn thuế. Tuy nhiên, thu nhập từ staking và mining vẫn bị đánh thuế – mức thuế có thể tiến tới 45% theo lũy tiến.

Bồ Đào Nha đang trong giai đoạn chuyển đổi. Trong khi lợi nhuận từ giữ tiền điện tử trên 365 ngày vẫn được miễn thuế, lợi nhuận ngắn hạn từ năm 2023 trở đi bị đánh thuế cố định 28%. Thu nhập từ mining hoặc hoạt động giao dịch chuyên nghiệp chịu mức thuế lũy tiến từ 14,5% đến 53%.

Malta vẫn thu hút các nhà đầu tư dài hạn – miễn là không giao dịch thường xuyên. Các nhà giao dịch hoạt động với hoạt động như kinh doanh phải đối mặt với mức thuế lũy tiến lên tới 35%.

Gibraltar, vùng lãnh thổ hải ngoại của Anh thân thiện với tiền điện tử ngoài EU, không đánh thuế hoàn toàn các khoản đầu tư thuần túy. Chỉ các hoạt động thương mại mới chịu thuế thu nhập và thuế doanh nghiệp.

Slovenia và Síp đã rút khỏi danh sách này: Slovenia bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 áp dụng thuế lợi tức vốn 25%, trong khi Síp đánh thuế lợi nhuận từ chuyển nhượng với mức cố định 8%.

Thụy Sĩ – Phân biệt thay vì miễn trừ

Thụy Sĩ với “Thung lũng Crypto” theo đuổi một cách tiếp cận phân biệt. Đối với các “nhà giao dịch nghiệp dư” cá nhân, thuế lợi tức vốn trên Thụy Sĩ khi bán tiền điện tử hoàn toàn không áp dụng – nhưng có sự bù đắp: Họ phải nộp thuế tài sản trên các khoản nắm giữ cũng như thuế trên thu nhập từ mining và staking. Các nhà đầu tư chuyên nghiệp thì phải nộp thuế thu nhập trên tất cả lợi nhuận. Phân chia này khiến Thụy Sĩ trở thành một địa điểm phân biệt, nhưng không hoàn toàn thân thiện về thuế.

Georgia cung cấp điều kiện đặc biệt: cá nhân không phải trả thuế lợi tức vốn cũng như thuế thu nhập trên lợi nhuận giao dịch (được xem như thu nhập nước ngoài). Các freelancer chỉ cần đăng ký đơn giản với mức thuế 1% trên doanh thu hàng năm lên tới 500.000 lari (khoảng 185.000 USD). Thu nhập từ mining thì bị đánh thuế 20%.

Các mô hình châu Á đặt tiêu chuẩn mới

Các Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất (VAE), bao gồm trung tâm tiền điện tử Dubai, đánh thuế nhà đầu tư với mức 0% thuế thu nhập và 0% thuế lợi tức vốn. Mining được miễn trừ, trừ khi hoạt động mang tính thương mại.

Hồng Kông phân biệt giữa nhà đầu tư và nhà giao dịch. Các nhà đầu tư dài hạn không phải trả thuế, trong khi các nhà giao dịch thường xuyên có hoạt động như kinh doanh có thể chịu mức thuế lên tới 17%.

Singapore và Malaysia theo các nguyên tắc tương tự: Mua, giữ và bán đều không chịu thuế đối với nhà đầu tư cá nhân dài hạn, trong khi hoạt động thương mại thì bị đánh thuế.

Thái Lan là tân binh trong nhóm này. Năm 2024, quốc gia này đã giới thiệu miễn thuế thu nhập trong 5 năm đối với lợi nhuận từ giao dịch tiền điện tử – nhưng có giới hạn: Chỉ áp dụng cho các giao dịch qua các nền tảng trong nước có giấy phép. Các sàn nước ngoài và phi tập trung không nằm trong diện này. Những người có thị thực đặc biệt (LTR, Chuyên gia làm việc từ Thái Lan) còn được miễn thuế đối với thu nhập từ nước ngoài, miễn là dòng tiền chảy qua các nền tảng Thái.

Các lựa chọn kỳ lạ ở châu Mỹ

El Salvador đã công nhận Bitcoin là phương tiện thanh toán hợp pháp và không đánh thuế thu nhập tiền điện tử (bao gồm mining và staking) – miễn là không liên quan đến hoạt động kinh doanh.

Puerto Rico thu hút bằng mức thuế lợi tức vốn 0% trên lợi nhuận phát sinh sau khi cư trú tại đó. Thuế liên bang Mỹ trên thu nhập địa phương cũng không áp dụng.

Các vùng lãnh thổ hải ngoại của Anh như Bermuda, Quần đảo Cayman và Quần đảo Virgin thuộc Anh hoàn thiện bức tranh – nơi mua, giữ và bán tiền điện tử hoàn toàn miễn thuế.

Kết luận: Lập kế hoạch trở nên thiết yếu

Làn sóng các ưu đãi thuế tiền điện tử đang thay đổi nhanh chóng. Trong khi các lựa chọn châu Âu ngày càng thu hẹp, các khu vực châu Á và các điểm đến offshore mở ra các khả năng mới – với các điều kiện cụ thể riêng. Thách thức trung tâm vẫn là: hồ sơ cư trú, trạng thái cư trú và thời gian giữ phải được ghi chép chính xác. Thời kỳ tránh thuế đơn giản đã khép lại.