Hiểu về Thuế Trẻ Em: Những Điều Cha Mẹ Cần Biết Về Quy Định Thu Nhập Không Kiếm Được

Thuế trẻ em là một quy định liên bang nhằm ngăn chặn các cha mẹ có thu nhập cao lợi dụng tài khoản đầu tư của con cái như một nơi tránh thuế. Nếu con bạn nhận cổ tức, lãi suất hoặc lợi nhuận vốn, bạn cần hiểu cách thức hoạt động của loại thuế này—và liệu nó có áp dụng cho gia đình bạn hay không.

Những điều cơ bản: Ai bị ảnh hưởng bởi Thuế trẻ em?

Loại thuế này ảnh hưởng đến trẻ dưới 18 tuổi và sinh viên phụ thuộc toàn thời gian dưới 24 tuổi có thu nhập không thuộc về nguồn kiếm được. Không quan trọng con bạn có $100 hoặc $10,000 trong thu nhập đầu tư—khi vượt qua ngưỡng hàng năm, IRS sẽ áp dụng mức thuế của bạn cho phần thu nhập không thuộc về nguồn kiếm được của chúng thay vì của chúng.

Điểm khác biệt chính: thu nhập kiếm được (từ công việc hoặc công việc phụ) luôn bị đánh thuế theo mức thuế của con bạn. Chỉ có thu nhập không thuộc về nguồn kiếm được—cổ tức, lãi suất, lợi nhuận vốn—mới kích hoạt thuế trẻ em.

Phân tích ngưỡng thuế trẻ em năm 2024

Đây là phần khiến hầu hết cha mẹ bối rối. IRS đặt ra các ngưỡng hàng năm được điều chỉnh theo lạm phát:

• $1,300 đầu tiên: Miễn thuế
• Tiếp theo $1,300 ($1,300 đến $2,600): Được đánh thuế theo mức thuế của con bạn
• Trên $2,600: Được đánh thuế theo mức thuế biên của bạn (các bậc thuế cao hơn)

Ví dụ thực tế: Con 16 tuổi của bạn nhận được $4,000 từ đầu tư cổ tức.

• $1,300 không bị đánh thuế
• $1,300 bị đánh thuế theo mức 10% của chúng = $130
• Phần còn lại $1,400 bị đánh thuế theo mức 32% của bạn = $448
• Tổng số thuế phải nộp: $578

Nếu không có quy định thuế trẻ em, chúng chỉ phải nộp thuế dựa trên bậc thuế 10%. Đó là lỗ hổng mà Quốc hội đã đóng.

Các chiến lược giảm thiểu hoặc tránh thuế trẻ em

Trước khi bạn hoảng loạn về danh mục đầu tư của con, hãy xem xét các phương pháp sau:

Chiến lược 1: Giữ dưới ngưỡng Giữ thu nhập không thuộc về nguồn kiếm của con bạn dưới $2,600 hàng năm bằng cách hạn chế các khoản đầu tư tạo ra thu nhập. Đây là cách đơn giản nhất.

Chiến lược 2: Chọn các khoản đầu tư tập trung vào tăng trưởng Ưu tiên các cổ phiếu tăng giá trị thay vì trả cổ tức. Lợi nhuận vốn có thể được hoãn cho đến khi con lớn hơn (và bị đánh thuế theo mức thuế của chúng nếu không còn bị ảnh hưởng bởi thuế trẻ em). Trái phiếu đô thị cung cấp thu nhập miễn thuế trong nhiều trường hợp.

Chiến lược 3: Sử dụng các tài khoản ưu đãi thuế Các kế hoạch tiết kiệm đại học 529 và Roth IRA (nếu con bạn có thu nhập kiếm được) cho phép đầu tư phát triển với ưu đãi thuế. Lợi nhuận trong các tài khoản này hoặc là phát triển miễn thuế hoặc tránh thuế trẻ em hoàn toàn.

Chiến lược 4: Khuyến khích thu nhập kiếm được Cách hiệu quả nhất? Để con bạn đi làm. Thu nhập kiếm được không bị ảnh hưởng bởi thuế trẻ em và có thể bù đắp cho thu nhập không thuộc về nguồn kiếm của chúng trong tờ khai thuế của chúng.

Cách báo cáo thuế trẻ em

Cha mẹ có hai lựa chọn khai thuế:

1. Nộp Mẫu 8615 nếu thu nhập không thuộc về nguồn kiếm vượt quá $2,600. Con bạn tự nộp tờ khai của mình, tính thuế theo mức thuế biên của bạn trên phần thu nhập vượt ngưỡng.

2. Sử dụng Mẫu 8814 nếu tổng thu nhập dưới $13,000. Bạn có thể chọn báo cáo thu nhập không thuộc về nguồn của con trên tờ khai của chính mình, mặc dù điều này làm tăng thu nhập chịu thuế của bạn. Nó đơn giản hóa thủ tục giấy tờ nhưng có thể dẫn đến thuế cao hơn.

Cả hai phương pháp đều yêu cầu thanh toán trước ngày 15 tháng 4 để tránh phạt.

Kết luận

Thuế trẻ em được thiết kế để ngăn chặn các gia đình giàu có chuyển thu nhập đầu tư cho con cái có mức thuế thấp hơn. Đối với thu nhập trên $2,600 (năm 2024), con bạn sẽ trả thuế theo mức thuế biên của bạn, không phải của chúng. Nhưng bạn có các lựa chọn: quản lý chiến lược thu nhập không thuộc về nguồn của con, đầu tư vào các tài sản tăng trưởng, sử dụng các tài khoản ưu đãi thuế hoặc giúp con bạn tạo ra thu nhập kiếm được. Hiểu rõ các quy tắc này ngay bây giờ giúp bạn lên kế hoạch thông minh hơn.

Lập kế hoạch thuế liên quan đến thuế trẻ em đòi hỏi sự cân bằng giữa giáo dục tài chính cho con và tối ưu hóa thuế cho gia đình. Hãy xem xét tư vấn với chuyên gia tài chính để phát triển chiến lược phù hợp với tình hình của bạn.