尼日利亚使用税务识别码追踪加密交易，无需链上监控

尼日利亚在公司税收改革中实施基于身份的加密监管

尼日利亚对其加密货币监管方式进行了重大改革，从技术监控转向强调税务和身份系统。从2024年1月1日起，该国要求加密服务提供商通过将交易与税务识别号码 (TINs) 以及在适用情况下的国家身份证号码 (NINs) 关联，披露用户身份，作为2025年《尼日利亚税务管理法案》 (NTAA) 中的一项全面税收改革的一部分。此策略旨在通过将加密行业纳入国家正式的税务报告框架，增强监管能力，而无需部署昂贵的区块链分析技术。

根据新规，虚拟资产服务提供商 (VASPs) 需定期提交报告，详细说明交易的性质、数量和价值。这些报告必须包括客户的识别信息——如姓名、联系方式和税务ID——其中包括个人用户的NIN。相关当局还可以要求提供额外数据，并要求长期保存记录，将现有的反洗钱 (AML) 报告义务扩展到加密货币交易。

通过将合规性与既有的税务和身份系统相结合，尼日利亚旨在使加密活动更具可追溯性，并将执法努力与传统金融法规保持一致。

该立法解决了自2022年尼日利亚对利润征收加密税以来发现的执法漏洞，由于难以将交易与可识别的纳税人关联，导致合规面临挑战。强制使用TIN和NIN旨在促进识别和追踪加密生态系统中的应税活动。

这一做法的采用反映了国际范围内向基于身份的加密报告转变的趋势，尼日利亚与经济合作与发展组织 (OECD) 于2024年1月1日实施的加密资产报告框架 (CARF) 一致。尼日利亚是第二批承诺到2028年采用全球报告标准的国家之一，表明其希望成为新兴跨境透明度网络的一部分。

随着各国不断完善监管框架，尼日利亚的策略突显出一种务实的做法，即利用现有的税务和身份基础设施进行加密监管，可能为其他寻求在不断发展的数字资产领域实现有效且成本高效合规机制的司法管辖区树立先例。

本文最初发表在 Crypto Breaking News——您的加密新闻、比特币新闻和区块链更新的可信来源，标题为“尼日利亚利用税务ID追踪加密交易，无需链上监控”。