Bạn Nên Lấy RMD Đầu Tiên Vào Năm 2026 Hay Chờ Đến Tháng 4 Năm 2027? Giải Thích Về Sự Đổi Lại Thuế

Các tài khoản như 401(k) và IRA truyền thống có lợi ích thuế ban đầu cho phép bạn trừ khoản đóng góp của mình khỏi thu nhập chịu thuế. Đổi lại, bạn phải trả thuế trên số tiền rút ra từ các tài khoản này khi về hưu.

Để tránh tình trạng người về hưu không rút tiền từ các tài khoản này để tránh trả thuế, IRA có quy định phân phối tối thiểu bắt buộc (RMDs) bắt đầu từ năm bạn đủ 73 tuổi.

Thông thường, bạn phải thực hiện RMD trước ngày 31 tháng 12 của năm đó, trừ năm bạn đủ 73 tuổi. Năm đó, bạn có thể hoãn RMD đến ngày 1 tháng 4 của năm tiếp theo. Ví dụ, nếu bạn đủ 73 tuổi vào năm 2026, bạn có đến ngày 1 tháng 4 năm 2027 để thực hiện RMD.

Tuy nhiên, chỉ vì bạn có thể hoãn đến tháng 4 không có nghĩa là ai cũng nên làm vậy. Hãy cùng xem xét lựa chọn nào phù hợp hơn.

Hình ảnh nguồn: Getty Images.

Lợi ích thuế khi chờ đến tháng 4

Điều đầu tiên cần lưu ý là ngay cả khi bạn hoãn RMD lần đầu đến tháng 4 của năm tiếp theo, bạn vẫn phải thực hiện RMD của năm đó trước ngày 31 tháng 12. Ví dụ, nếu bạn hoãn RMD năm 2026 đến ngày 1 tháng 4 năm 2027, bạn vẫn phải thực hiện RMD của năm 2027 trước ngày 31 tháng 12 năm 2027.

Nếu bạn quyết định hoãn RMD đến tháng 4 năm sau, bạn sẽ có hai khoản RMD cộng vào thu nhập chịu thuế trong năm đó, làm tăng số thuế bạn phải trả. Tùy thuộc vào số RMD của bạn, bạn có thể rơi vào mức thuế cao hơn khi cả hai khoản RMD được cộng vào thu nhập chịu thuế.

Việc thực hiện RMD lần đầu trước ngày 31 tháng 12 cũng giúp bạn tránh tình trạng thu nhập cao hơn từ hai khoản RMD có thể khiến bạn phải nộp thuế trên lợi ích An sinh xã hội vì thu nhập vượt quá ngưỡng của IRS.

Mặc dù thực hiện RMD trước ngày 31 tháng 12 là lựa chọn an toàn, nhưng hoãn đến tháng 4 có thể hợp lý nếu bạn dự đoán thu nhập trong năm đó thấp hơn và hai khoản RMD không gây quá nhiều gánh nặng thuế.

Cách tính RMD của bạn

RMD của bạn dựa trên hai yếu tố: tổng giá trị tài khoản hưu trí của bạn vào cuối năm trước và độ tuổi bạn sẽ đạt trong năm hiện tại. Ví dụ, nếu bạn hiện 76 tuổi nhưng năm nay sẽ đủ 77, thì độ tuổi dùng để tính là 77. Tuy nhiên, trong trường hợp này, chúng ta sẽ giữ nguyên 73 vì đó là năm đầu tiên bạn phải thực hiện RMD.

Sau khi biết các yếu tố đó, xác định chính xác RMD của bạn gồm hai bước:

2. Tham khảo bảng tuổi thọ của IRS để tìm hệ số tuổi thọ (LEF). Bảng Tuổi Thọ Thống Nhất áp dụng cho hầu hết người nghỉ hưu, trừ khi vợ/chồng của bạn là người thụ hưởng duy nhất và họ hơn bạn hơn 10 tuổi. Trong trường hợp đó, bạn sẽ dùng Bảng Tuổi Thọ Chung.
3. Chia số dư tài khoản của bạn vào cuối năm trước cho LEF của bạn.

Ở tuổi 73, LEF của bạn sẽ là 26.5 nếu bạn dùng Bảng Tuổi Thọ Thống Nhất. Dưới đây là các khoản RMD dựa trên các số dư tài khoản khác nhau vào cuối năm 2025:

Bảng do tác giả lập. RMD làm tròn đến số dollar gần nhất.

Điều gì xảy ra nếu bạn không thực hiện RMD?

Không thực hiện RMD có thể dẫn đến khoản phạt bằng 25% số tiền bạn đáng lẽ phải rút nhưng không rút. Ví dụ, nếu RMD của bạn là $35,000 mà bạn chỉ rút $25,000, khoản phạt của bạn sẽ là $2,500 (25% của $10,000).

Nếu bạn sửa sai trong vòng hai năm kể từ hạn chót (bằng cách thực hiện RMD), khoản phạt có thể giảm xuống còn 10%. Trong trường hợp đó, khoản phạt sẽ là $1,000 thay vì $2,500.

Lời khuyên là bạn nên cập nhật đúng hạn RMD của mình để tránh bị phạt.