ائتمان الضريبة المميزة (PTC) والنموذج 8962 لمستخدمي رعاية صحية عبر السوق

H&R Block

16 أكتوبر 2024 7 min read

هل تعلم أن هناك ائتمانًا ضريبيًا قيمًا للتأمين الصحي متاحًا للمتأهلين من دافعي الضرائب؟ يساعد ائتمان الضريبة المميزة الأفراد والعائلات المؤهلين على تحمل تكلفة التأمين الصحي الذي يتم شراؤه من خلال سوق التأمين الصحي، أو تأمين “Marketplace”.

لمعرفة التفاصيل حول هذا الائتمان ومزايا ضريبية أخرى متعلقة بالرعاية الصحية مثل ائتمان الضريبة المميز المقدم، تابع القراءة.

ما هو ائتمان الضريبة المميزة؟

ائتمان الضريبة المميزة (PTC)، الناتج عن قانون الرعاية الصحية بأسعار ميسّرة، هو ائتمان ضريبي قابل للاسترداد يمكن أن يساعدك على خفض تكاليف قسط التأمين الخاصة بك عند التسجيل في خطة صحية عبر سوق التأمين الصحي أو يساعدك لاحقًا على تغطية تلك التكاليف في وقت تقديم الإقرار الضريبي. وبعبارة أخرى، يساعد PTC على جعل قسط التأمين الصحي الشهري أكثر affordability من خلال دعم جزئي لتكلفة التأمين الصحي الخاص.

إذا كنت مؤهلاً، فستتسلم الائتمان كمبلغ مقدم، أو ستطالب به كائتمان قابل للاسترداد في إقرارك الضريبي. لذلك، حتى إذا كنت تدين بدفع ضرائب قليلة أو لا تدين بها إطلاقًا، يمكنك الاستفادة من ائتمان الضريبة المميزة.

قدّم مع H&R Block للحصول على أقصى استرداد

قدّم عبر الإنترنت

قدّم مع مختص ضرائب

الأهلية لائتمان الضريبة المميزة

لمعرفة ما إذا كان بإمكانك المطالبة بائتمان الضريبة المميزة، انظر إلى دخل أسرتك الضريبية بشكلٍ جماعي. إذا كنت مؤهلاً، فسيساهم دخل أسرتك الضريبية أيضًا في تحديد مقدار الائتمان الذي يمكنك المطالبة به.

للتأهل للحصول على PTC:

يجب أن تشتري تأمينك الصحي من سوق التأمين الصحي الفيدرالي أو سوق التأمين الصحي في الولاية.

يجب أن تقدم إقرارًا ضريبيًا مشتركًا مع زوجك/زوجتك إذا كنت متزوجًا. توجد استثناءات إذا كنت تُعتبر غير متزوج/ة لتقديم طلب رب الأسرة، أو إذا كنت ضحية إساءة زوجية أو هجر زوجي.

لا يمكنك أن يتم اعتبارك مُعالًا لأحد آخر.

يجب أن يكون دخل أسرتك الضريبية أقل من 400% من مستوى الفقر الفيدرالي لحجم أسرتك. يجب أيضًا أن يكون دخلك فوق النطاق الخاص بأهلية Medicaid (أو فوق 100% من مستوى الفقر الفيدرالي (FPL) في الولايات التي لم توسّع Medicaid للبالغين). ومع ذلك، بالنسبة للسنوات الضريبية من 2021 إلى 2025، يمكنك ما زلت التأهل بدخل أسري بنسبة 400% فأكثر.

هذا هو مستوى الفقر 100% الخاص بأسرتك الضريبية والذي ينطبق على 2024 في الولايات 48 المتصلة:

أسرة من شخص واحد — $14,580

أسرة من شخصين — $19,720

أسرة من ثلاثة — $24,860

أسرة من أربعة — $30,000Family of five —$35,140

مستويات الفقر في ألاسكا وهاواي أعلى قليلًا.

ألاسكا:

أسرة من شخص واحد — $18,210

أسرة من شخصين — $24,640

أسرة من ثلاثة — $31,070

أسرة من أربعة — $37,500

أسرة من خمسة — $43,930

هاواي:

أسرة من شخص واحد — $16,770

أسرة من شخصين — $22,680

أسرة من ثلاثة —$28,590

أسرة من أربعة — $34,500

أسرة من خمسة — $40,410

تستمر القصة

إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كنت مؤهلاً لائتمان الضريبة المميزة هذا، تفضل بزيارة www.healthcare.gov. ستتمكن من البحث عن خطط تغطية صحية مختلفة والحصول على تقدير لائتمان الضريبة المميزة الخاص بك.

بدلاً من ذلك، يمكن لمختص ضرائب من H&R Block مساعدتك في تحديد مبلغ PTC الخاص بك. ابحث عن مكتب قريب منك.

ائتمان الضريبة المميز المقدم (APTC)

الآن، دعنا نتناول ائتمانًا آخر يهدف إلى جعل التأمين الصحي أكثر affordability للأفراد والعائلات الذين يشترون تغطية صحية عبر Marketplace.

على الرغم من أن الاسم متشابه بشكل لافت، فإن ائتمان الضريبة المميز المقدم يعمل بشكل مختلف قليلًا عن ائتمان الضريبة المميز. بدلًا من انتظار تقديم ضرائبك للحصول على الائتمان، يمكنك اختيار دفع الائتمان المقدر شهريًا. يعتمد هذا الائتمان الضريبي المقدم على دخلك الأسري المقدر عند التسجيل للحصول على تأمين Marketplace. يتم دفعه مباشرةً إلى مزود التأمين الخاص بك كل شهر ويساعد في قسط التأمين الصحي الذي تدفعه من جيبك الخاص.

كيف تقوم بتسوية ائتمانات الضريبة المميزة المقدم؟

عندما تجهّز ضرائبك، ستُجري تسوية لما تم دفعه مقدمًا إلى شركة التأمين الخاصة بك. ستحدد ذلك بناءً على مبلغ ائتمان الضريبة المميز الذي تكون مؤهلاً له وفقًا لدخلك الأسري الفعلي.

لذلك، إذا كان ائتمان الضريبة المميز الفعلي الخاص بك أقل من المقدم، فسوف تقوم بأحد هذه الخيارات:

خصم الفرق من استردادك الضريبي

إضافة الفرق إلى المبلغ المستحق عليك. ضع في اعتبارك أن الفرق خاضعًا لبعض الحدود القصوى.

إذا كان ائتمان الضريبة المميز الخاص بك أكثر من المقدم، فستقوم بإحدى هذه الخيارات:

إضافة الفرق إلى استردادك الضريبي

خصم الفرق من المبلغ المستحق عليك

كيف يمكنني تجنب سداد APTC الزائد؟

أسهل طريقة لتجنب سداد ائتمان الضريبة المميزة هي تحديث Marketplace عندما يحدث أي تغيير في حياتك. قد تؤثر تغييرات الحياة على دخلك الأسري المقدر ومقدار الائتمان. لذلك، كلما تمكنت من تحديث Marketplace في وقت أبكر، كان ذلك أفضل. يضمن هذا حصولك على مقدار قريب قدر الإمكان من المبلغ الصحيح.

يتضمن تغيير الحياة:

الزواج أو الطلاق

إنجاب طفل أو تبنّي طفل، أو وضع طفل للتبنّي أو الرعاية البديلة

بلوغ طفل على وثيقتك سن 26، أو تغيير وضع أحد المُعالين بحيث لم يعد مُعالًا ضريبيًا لك

وفاة أي شخص في أسرتك

تغييرات في الدخل

تقديم عرض بتغطية تأمين صحي مرتبطة بالوظيفة لأي شخص في أسرتك، حتى لو لم يسجل في ذلك

حصول شخص في أسرتك على تغطية من برنامج عام، مثل Medicaid أو برنامج التأمين الصحي للأطفال (CHIP) أو Medicare

تغيير عنوان منزلك الدائم

إذا تلقيت ائتمان الضريبة المميز المقدم، فستحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي عن السنة حتى لو لم تكن مستوفيًا لحد الدخل.

مثال على ائتمان الضريبة المميز المقدم

سجّل Jude للحصول على تأمين Marketplace وكان مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبة مميز مقدم بقيمة $1,800. قام Marketplace بدفع $150 شهريًا مدفوعةً إلى شركة التأمين الصحية الخاصة به. حصل Jude على زيادة في منتصف العام لكنه لم يبلغ Marketplace بتغير دخله. في نهاية السنة، يجب على Jude تسوية ائتمان الضريبة المميز المقدم ($1,800) مع مبلغ ائتمان الضريبة المميز الذي أصبح الآن مؤهلاً له ($1,200).

قلّل Jude من تقدير دخله الأسري للسنة. إن ائتمان ضريبة قسط التأمين المسموح به فعليًا لديه أقل من ائتمان الضريبة المميز المقدم. ولهذا السبب، يجب على Jude سداد الائتمان الزائد الذي استلمه.

النموذج 8962

إذا كان لديك تأمين صحي من www.healthcare.gov أو من سوق الرعاية الصحية في ولايتك، فستحتاج إلى تقديم نموذج ضريبة IRS 8962 لدى مصلحة الإيرادات الداخلية في وقت تقديم الضرائب. يحدد هذا النموذج أهلية ائتمان الضريبة المميزة ومقدار الائتمان. ستستخدم أيضًا النموذج 8962 لتسوية ائتمان الضريبة المميز (PTC) الذي قد تكون مؤهلاً له مقابل أي مدفوعات ائتمان مقدم تم استلامها بالفعل.

لمساعدتك في تقديم النموذج 8962، ستقوم جهة تبادل التأمين الصحي بإرسال النموذج 1095-A إليك. لا يمكنك العثور على نموذجك 1095-A؟ يمكنك الحصول على نسخة من www.healthcare.gov أو من بوابة تبادل ولايتك إذا كنت قد تلقيت تغطية من تبادل تابع للولاية.

تقديم ائتمان الضريبة المميزة: تجنب رفض الإقرار

قم بإرفاق النموذج 8962 بإقرارك إذا كان لديك أنت أو زوجك/زوجتك أو أحد مُعالِيك تغطية عبر سوق Marketplace بموجب قانون الرعاية الصحية بأسعار ميسّرة (ACA) في مرحلة ما خلال سنة الضرائب واستلمت ائتمان الضريبة المميزة المقدم. يمكن أن يساعد إرفاق النموذج في تجنب رفض إقرارك الإلكتروني المقدم (الموضّح كـ Reject Code F8962-070).

إذا لم يكن لديك تأمين Marketplace خلال سنة ضريبية، يمكنك إرفاق بيان بإقرارك الإلكتروني يذكر أنك لم تكن لديك هذه التغطية.

احصل على مساعدة في المطالبة بائتمان الضريبة المميزة

هل تحتاج إلى مساعدة في المطالبة بائتمان الضريبة المميزة أو ائتمان الضريبة المميزة المقدم؟ سواء اخترت أن تقدم مع مختص ضرائب أو أن تقدم مع H&R Block Online، يمكنك الاطمئنان إلى أننا سنساعدك في الحصول على أكبر استرداد ممكن.

الشروط وسياسة الخصوصية

لوحة الخصوصية

معلومات إضافية