SIMPLE IRA vs. 401(k): Qual é a diferença?

O plano 401(k) é uma das opções de reforma laboral mais flexíveis disponíveis, enquanto o plano SIMPLE IRA é menos flexível, mas também menos complexo de utilizar e administrar. Cada um tem suas próprias vantagens e desvantagens, mas qual é o mais adequado para você depende de suas necessidades pessoais.

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Definição do 401(k)

Um 401(k) é um plano de aposentadoria de contribuição definida oferecido por um empregador aos seus trabalhadores. Qualquer empresa pode oferecer um.

Com um 401(k), os empregados podem reservar uma parte dos seus rendimentos e investi-la numa conta de reforma qualificada. Este dinheiro é diferido de impostos, o que significa que o empregado não paga impostos federais sobre o dinheiro que escolhe diferir para a conta. Em vez disso, quando retirar esses fundos, pagará impostos ordinários sobre os seus levantamentos.

Por exemplo, suponha que reserve $5,000 no seu 401(k) durante um ano. Deduza esses $5,000 dos seus impostos sobre o rendimento desse ano. Ao se aposentar, esses $5,000 cresceram até $40,000, e você os retira conforme necessário. Então, pagaria impostos sobre essas retiradas com base nas faixas de impostos federais e estaduais em que se encontra.

O limite de contribuição para um 401(k) em 2023 é de $22,500, aumentado desde $20,500 em 2022. Se tiver mais de 50 anos e desejar fazer contribuições de recuperação, pode adicionar até $7,500 ao limite ($6,500 em 2022).

Os 401(k) também podem vir com uma opção de participação nos lucros. Embora os detalhes diferem de acordo com o empregador, uma empresa recebe uma vantagem fiscal por fazer contribuições baseadas nos lucros para as contas 401(k) dos seus empregados. O empregador pode estruturar isso como uma contribuição equivalente ou um plano explícito de participação nos lucros.

Finalmente, os 401(k) podem ter um componente de igualação do empregador, em que os empregadores escolhem igualar algumas ou todas as contribuições 401(k) dos seus empregados. Normalmente, esses acordos têm limites sobre quanto o empregador igualará - por exemplo, um empregador poderia igualar as contribuições dos empregados até 5% do seu salário e só fazer com que as suas contribuições se consolidem completamente após 2 anos.

Definição do SIMPLE IRA

Um plano SIMPLE IRA é um plano de aposentadoria que permite a empregadores e empregados fazerem contribuições conjuntas para a conta de aposentadoria do empregado. Permite que pequenas empresas imitem os incentivos fiscais de aposentadoria de um 401(k). Os SIMPLE IRA fazem parte do programa “Plano de Incentivos de Poupança para Empregados”.

Sob este plano, você faz o que é conhecido como uma “contribuição de redução salarial”. Isso significa que sua contribuição para o IRA nunca é paga a você. Em vez disso, vai diretamente para a conta de aposentadoria. Seu empregador pode então fazer uma contribuição equivalente ou pagar uma contribuição fixa para todos os empregados de forma igual.

Pode contribuir até $15,500 para um SIMPLE IRA em 2023 e $14,000 para 2022. As contribuições de recuperação estão limitadas a $3,500 anualmente para 2023 e $3,000 em 2022. Um empregador pode igualar essas contribuições até 3% ou contribuir com 2% fixo do pagamento de cada empregado (independentemente das contribuições do empregado), até um limite total de $330,000 em 2023 e $305,000 em 2022.

Um SIMPLE IRA é uma ótima opção tanto para trabalhadores independentes quanto para proprietários de pequenas empresas com menos de 100 funcionários. De acordo com o IRS, “todos os funcionários que receberam pelo menos $5,000 em compensação de você durante qualquer um dos 2 anos civis anteriores (sejam ou não consecutivos) e que se espera razoavelmente que recebam pelo menos $5,000 em compensação durante o ano civil, são elegíveis para participar no plano SIMPLE IRA para o ano civil”.

Quando és trabalhador por conta própria, o IRS considera-te tanto o teu próprio empregador como empregado. Como resultado, se utilizares um SIMPLE IRA, é-te permitido fazer tanto a contribuição do empregador como a do empregado. Isso significa que podes maximizar as tuas contribuições para o IRA e não perder a contribuição adicional do empregador.

SIMPLE IRA vs. 401(k): Diferenças chave

À primeira vista, os SIMPLE IRA e os 401(k) são planos de reforma semelhantes. Ambos incentivam os trabalhadores a poupar para a reforma, permitindo-lhes deduzir as suas contribuições dos impostos federais sobre o rendimento. Também permitem que os empregadores contribuam para estas contas de reforma. No entanto, existem várias diferenças importantes que devem ser compreendidas.

Tamanho

Qualquer empregador pode obter um plano 401(k), o que o torna um dos planos mais acessíveis que encontrarás. Assim, independentemente de ter cinco empregados ou 500, podes iniciar um 401(k) para eles.

Um plano SIMPLE IRA é apenas para certos tipos de empregadores. Mais especificamente, as empresas com mais de 100 funcionários não são elegíveis. Apenas uma pequena empresa pode iniciar um SIMPLE IRA para os seus empregados.

Elegibilidade

Os requisitos de elegibilidade dos empregados são um pouco menos rigorosos para um 401(k) do que para um SIMPLE IRA.

Se um empregador oferece um plano 401(k), deve oferecer acesso a qualquer empregado que cumpra estes requisitos:

• Têm 21 anos ou mais
• Têm pelo menos um ano de serviço

Tenha em mente que os empregadores podem oferecê-lo a empregados mais jovens, assim como àqueles que não estão na empresa há um ano. De fato, é comum que os empregados obtenham acesso ao plano 401(k) de sua empresa desde o primeiro dia de seu emprego. Esses requisitos apenas significam que os empregadores que optam por oferecer um 401(k) são legalmente obrigados a oferecê-lo a todos os empregados que têm mais de 21 anos e cumprem com esses critérios.

Um empregado é elegível para um plano SIMPLE IRA se:

• Receberam pelo menos $5,000 em compensação em qualquer um dos dois anos anteriores
• Esperam receber pelo menos $5,000 em compensação durante o próximo ano

Limites de contribuição e correspondência

Os limites de contribuição são mais baixos para um plano SIMPLE IRA do que para um 401(k).

Um empregado pode contribuir até $22,500 para um plano 401(k) em 2023 (até $29,000 se tiver 50 anos ou mais) e $20,500 em 2022 (até $27,000 se tiver 50 anos ou mais). Em combinação, as contribuições do empregador e do empregado para o 401(k) de um único empregado não podem exceder o que for menor entre 100% da compensação do empregado ou o limite total, que é $66,000 em 2023 e $61,000 em 2022 (sem incluir a contribuição de recuperação).

Um empregado pode contribuir até $15,500 para um SIMPLE IRA em 2023 ( até $19,000 se tiver 50 anos ou mais ) e $14,000 em 2022 ( até $17,000 se tiver 50 anos ou mais ).

O empregador deve contribuir com uma correspondência dólar por dólar de até 3% da compensação do empregado ou uma contribuição fixa de 2%. Embora as contribuições do empregador para um plano 401(k) sejam completamente opcionais, um empregador deve contribuir para um SIMPLE IRA. Assim, enquanto os participantes do plano 401(k) podem potencialmente economizar mais anualmente, os participantes do SIMPLE IRA têm garantido receber pelo menos alguma correspondência do empregador.

Conclusão

Um SIMPLE IRA só está disponível para pequenas empresas com 100 funcionários ou menos. Também há alguns limites mínimos de rendimento que os funcionários devem cumprir para se qualificarem para o plano. E os limites de contribuição são mais baixos para os SIMPLE IRA do que para os 401(k).

Ainda assim, os SIMPLE IRA têm algumas vantagens. Enquanto muitos empregadores oferecem uma generosa correspondência com os seus planos 401(k), essa correspondência é totalmente opcional. Em contraste, os participantes em SIMPLE IRA têm garantida pelo menos alguma correspondência dos seus empregadores. E os SIMPLE IRA também estão disponíveis para pessoas autónomas, que podem contribuir até ao limite de $15,500 em 2023 ($14,000 em 2022) e também adicionar alguma correspondência do “empregador”.

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