A declaração de impostos sobre criptomoedas na Colômbia torna-se mais rigorosa à medida que novas regras visam exchanges e transações de grande valor

A Colômbia está a reforçar a supervisão de ativos digitais, com novas regras fiscais de criptomoedas que aumentam o escrutínio sobre plataformas, utilizadores e atividades transfronteiriças.

Nova resolução amplia a vigilância sobre Bitcoin e ativos digitais

Os reguladores colombianos aprovaram a Resolução 000240, um quadro que coloca o Bitcoin e outros ativos digitais sob uma supervisão mais rigorosa pela autoridade fiscal. As regras expandem os poderes de supervisão da Direção de Impostos e Aduanas Nacionais e entrarão em vigor a partir do ano fiscal de 2026. Como resultado, as transações de criptomoedas domésticas e transfronteiriças terão requisitos de divulgação mais amplos.

A autoridade desenhou o pacote para melhorar a conformidade fiscal e reduzir a evasão relacionada com ativos digitais. Além disso, coloca a Colômbia em linha com as práticas internacionais de reporte fiscal de criptomoedas. Os reguladores desejam uma visibilidade mais clara sobre os fluxos na cadeia, especialmente onde os utilizadores convertem entre criptomoedas e o sistema financeiro tradicional.

Alinhamento com o quadro de reporte de criptomoedas da OCDE e padrões globais

A Direção de Impostos e Aduanas elaborou as regras com base na orientação da Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Económico (OCDE) e do seu Quadro de Reporte de Ativos Cripto (Cryptoasset Reporting Framework). Esta estrutura serve como referência para muitos países que estão a implementar novas medidas de conformidade fiscal de criptomoedas. Consequentemente, a Colômbia pretende alinhar-se às expectativas globais de transparência.

A adoção do quadro de reporte de criptomoedas orientado pela OCDE (oecd) deverá fortalecer o intercâmbio de dados transfronteiriços sobre atividade com ativos digitais. No entanto, também aproxima os provedores de serviços de criptomoedas locais da mesma fiscalização enfrentada pelos bancos. Com o tempo, os reguladores antecipam que a troca de informações aprimorada irá reduzir a evasão fiscal e integrar as criptomoedas de forma mais firme no sistema financeiro formal.

As autoridades acreditam que a abordagem atualizada também aumentará a conformidade voluntária entre os utilizadores individuais. Dito isto, investidores que anteriormente dependiam da opacidade em relação às suas holdings podem enfrentar um risco maior de auditorias. O governo espera que a renda declarada relacionada com criptomoedas converja gradualmente com as realidades observadas nos dados das plataformas.

Deveres de reporte para trocas, plataformas e intermediários

Sob a Resolução 000240, os provedores de serviços de criptomoedas enfrentam requisitos rigorosos de reporte de trocas de criptomoedas. As trocas e plataformas de negociação que permitem a compra, venda ou transferência de ativos digitais devem submeter dados detalhados dos clientes à autoridade fiscal. Isto inclui informações sobre propriedade de contas, valores de transação, quantidades de ativos e preços de mercado associados.

A obrigação de reporte obrigatório entrou em vigor a 24 de dezembro de 2025. No entanto, as autoridades começarão a receber submissões estruturadas durante o ciclo de reporte atual. Notavelmente, os funcionários esperam o primeiro grande conjunto de dados até, no máximo, maio de 2027. Além disso, intermediários que facilitem transações, mesmo sem custódia direta, também ficarão dentro do perímetro de reporte.

Para utilizadores individuais, o regime introduz um limiar claro para uma fiscalização mais rigorosa. Transações superiores a $50.000 irão disparar alertas de grandes transações de criptomoedas que vão diretamente para a autoridade fiscal nacional. Transferências menores não serão ignoradas, embora. Em vez disso, serão examinadas através de verificações de saldo, verificação de residência e análise de padrões.

Implicações ao nível do utilizador do novo regime de vigilância

O efeito prático é que a atividade com criptomoedas na Colômbia deixará de operar com quase anonimato. O quadro abrangente de regras de reporte do bitcoin significa que a autoridade fiscal pode comparar os relatórios das plataformas com os rendimentos declarados pelos utilizadores. Consequentemente, indivíduos que não divulgarem ganhos ou holdings de ativos digitais enfrentarão riscos aumentados de descoberta.

Além disso, as regras incentivam os utilizadores a tratar as criptomoedas de forma semelhante a outros ativos financeiros sujeitos a impostos. À medida que mais países partilham dados, é provável que o reporte transfronteiriço de criptomoedas se intensifique. Portanto, investidores que utilizam plataformas no estrangeiro devem esperar que essa informação seja acessível aos reguladores colombianos através de canais de cooperação.

Penalidades, riscos de conformidade e manutenção de registos

As empresas de criptomoedas que operam sob o novo regime enfrentam sanções rigorosas se não cumprirem os padrões de reporte. As autoridades estabeleceram uma margem mínima para erros nos dados submetidos. Como resultado, as multas podem atingir até 1 por cento do valor de transações não reportadas ou incorretamente reportadas, criando um forte incentivo para uma conformidade precisa.

Os consultores jurídicos estão a aconselhar investidores e traders a manter registos detalhados da sua atividade com criptomoedas. Estes devem incluir custos de compra, valores de venda, carimbos de data/hora e identificadores de transação. Durante auditorias, a autoridade fiscal irá verificar as submissões das plataformas com documentação pessoal para validar a origem dos fundos e a legitimidade dos ganhos. No entanto, uma autoavaliação precisa pode mitigar o risco de penalizações.

Para as plataformas, a conformidade provavelmente exigirá investimento em infraestruturas de reporte e ferramentas de gestão de dados. Dito isto, cumprir as obrigações pode ajudar as trocas a fortalecer a sua posição junto dos reguladores e bancos. Com o tempo, os provedores de serviços que demonstrarem uma supervisão robusta poderão obter uma vantagem competitiva.

Contexto global e a mudança para uma regulamentação de criptomoedas mais restritiva

A abordagem da Colômbia faz parte de uma tendência internacional mais ampla de supervisão mais rigorosa de ativos digitais. Globalmente, várias jurisdições estão a implementar medidas semelhantes para fechar lacunas fiscais. Por exemplo, a Espanha planeia aplicar totalmente as regras de reporte do MiCA e DAC8 em 2026, reforçando ainda mais a supervisão de rendimentos relacionados com criptomoedas e transferências transfronteiriças dentro da União Europeia.

Ao mesmo tempo, a Rússia expandiu a posse doméstica de criptomoedas sob regras de elegibilidade estritas. O país agora distingue entre utilizadores regulares e profissionais para gerir o risco sistémico, ao mesmo tempo que preserva algum acesso ao mercado. Além disso, estas políticas sinalizam coletivamente que os governos estão a afastar-se de regimes permissivos para modelos mais restritivos e orientados por dados.

Juntas, estas iniciativas ilustram uma linha de base global emergente para o reporte transfronteiriço de criptomoedas. À medida que mais países adotam quadros semelhantes ao da Resolução 000240, utilizadores e empresas terão de tratar os ativos digitais como totalmente transparentes do ponto de vista fiscal. A era das holdings de criptomoedas informais e pouco monitorizadas está a chegar ao fim de forma gradual.

Perspetivas para o mercado de ativos digitais na Colômbia

Olhando para o futuro, o quadro mais restritivo de impostos sobre criptomoedas na Colômbia pode remodelar o ecossistema local de ativos digitais. Alguns utilizadores podem reduzir a atividade em plataformas não conformes, enquanto outros podem migrar para trocas que ofereçam orientações claras sobre documentação fiscal. Paralelamente, participantes institucionais podem ver o novo ambiente como mais seguro e previsível.

Em resumo, a Resolução 000240 coloca o setor de criptomoedas da Colômbia em linha com os padrões globais de reporte fiscal, reforça o poder da autoridade fiscal nacional e aumenta as obrigações tanto para plataformas quanto para utilizadores. Embora as regras possam criar alguma fricção a curto prazo, é provável que apoiem um mercado de ativos digitais mais maduro, transparente e regulamentado nos próximos anos.