Канадское налоговое агентство взыскало $72M в виде налоговой задолженности по криптовалюте, но испытывает трудности с привлечением к уголовной ответственности

Канадское налоговое агентство за последние три года взыскало более $72 миллионов долларов неуплаченных налогов в результате проверок, связанных с криптовалютой. Однако, по сообщениям, с 2020 года агентство не предъявило ни одного уголовного обвинения.

Высокий уровень несоблюдения налогового законодательства среди пользователей криптовалют

Канадское налоговое агентство ((CRA)) за последние три года собрало более $72 миллионов долларов США неуплаченных налогов в результате аудитов, нацеленных на пользователей криптовалют, однако с 2020 года агентство не предъявило ни одного уголовного обвинения, что подчеркивает значительные трудности с обеспечением исполнения закона в анонимном пространстве цифровых активов.

Согласно отчету The Canadian Press, доход был получен благодаря специальной команде из 35 “аудиторов по криптоактивам”, которые в настоящее время работают более чем над 230 делами. По оценкам CRA, до 40% налогоплательщиков, использующих криптоплатформы, либо не подают налоговые декларации, либо находятся в группе высокого риска по несоблюдению законодательства.

Судебные документы свидетельствуют о том, что усилия правительства по полному пресечению уклонения от уплаты налогов с использованием криптовалют затрудняются трансграничным и псевдонимным характером некоторых криптоактивов. Ранее канадское правительство выражало обеспокоенность тем, что налогоплательщики используют криптоактивы для уклонения от уплаты налогов.

Подробнее: Канадское налоговое агентство нацелилось на $40M неуплаченных налогов с криптовалют, пока Трюдо планирует существенное повышение налога на прирост капитала

Старший аудитор CRA Предраг Миздрак признал в присяжном заявлении присущую сложности: CRA “считает, что невозможно надежно идентифицировать налогоплательщиков, работающих с криптовалютами, и оценить их соблюдение” требований по декларированию доходов.

В заявлении Миздрака указывается на “существенное несоблюдение”: примерно 15% канадских пользователей криптовалют вообще не подали налоговые декларации, а 30% из подавших относятся к группе высокого риска по несоблюдению.

“Использование криптоактивов значительно возросло во время пандемии COVID-19”, — отметил Миздрак. “Это создало дополнительные проблемы для CRA из-за встроенной анонимности криптопространства, объема транзакций и легкости открытия счетов на множестве криптоплатформ по всему миру.”

Судебный приказ в отношении пользователей Dapper Labs

Чтобы преодолеть эту проблему, CRA успешно подало ходатайство в Федеральный суд о выдаче приказа, раскрывающего личности клиентов ванкуверской компании Dapper Labs, пионера невзаимозаменяемых токенов ((NFT)), которая управляет собственной блокчейн-сетью и криптокошельками. Приказ, известный как “требование к неназванным лицам”, обязывает раскрытие данных клиентов для помощи CRA в проверке налоговой дисциплины. Это всего лишь второй случай, когда канадский суд выдал подобный приказ в отношении криптовалютной компании.

Хотя изначально CRA требовало информацию о 18 000 ведущих пользователей Dapper, в результате переговоров с юристами компании масштаб приказа был сокращен до 2 500 пользователей. Dapper Labs не возражала против расследования, и, как отмечает The Canadian Press, компании, в отношении которых выдается такой приказ, не обвиняются в нарушениях.

Несмотря на миллионы, взысканные в рамках гражданских проверок, отсутствие уголовных дел остается заметным пробелом. CRA подтвердило, что с 2020 года инициировало пять уголовных расследований с “компонентом цифровых активов”, четыре из которых продолжаются по состоянию на март 2025 года.

Агентство объясняет задержки сложностью дел, связанных с цифровыми активами:

“Уголовные расследования CRA являются сложными и часто требуют нескольких лет для завершения”, — говорится в заявлении агентства. “Продолжительность расследования зависит от сложности, числа вовлеченных лиц, доступности доказательств, международных запросов о помощи и степени сотрудничества свидетелей с целью определить, обосновано ли возбуждение уголовного дела.”

FAQ ❓

• Сколько CRA взыскало в результате криптоаудитов? Более $72 миллионов долларов США неуплаченных налогов с 2022 года.
• Почему в Канаде не возбуждаются уголовные дела? С 2020 года обвинения не предъявлялись из-за сложности расследований.
• Какие меры предпринимает CRA для обеспечения соблюдения? Получено постановление Федерального суда о раскрытии данных 2 500 пользователей Dapper Labs.
• Насколько широко распространено несоблюдение налогового законодательства по криптовалютам в Канаде? Около 15% пользователей не подали ничего, а 30% являются декларантами с высоким риском нарушений.