SIMPLE IRA против 401(k): в чем разница?

План 401(k) является одним из самых гибких вариантов пенсионного обеспечения, доступных на рынке труда, в то время как план SIMPLE IRA менее гибок, но также проще в использовании и управлении. У каждого из них есть свои преимущества и недостатки, но какой из них наиболее подходит для вас, зависит от ваших личных потребностей.

Финансовый консультант может помочь вам выбрать лучший пенсионный план в соответствии с вашими потребностями. Найдите финансового консультанта уже сегодня.

Определение 401(k)

401(k) – это пенсионный план с определенными взносами, предлагаемый работодателем своим работникам. Любая компания может предложить такой план.

С 401(k) сотрудники могут отложить часть своих доходов и инвестировать их в квалифицированный пенсионный счет. Эти деньги откладываются от налогообложения, что означает, что сотрудник не платит федеральные налоги на деньги, которые он решает отложить на счет. Вместо этого, когда он снимет эти средства, он будет платить обычные налоги на свои снятия.

Например, предположим, что вы откладываете $5,000 на своем 401(k) в течение года. Вычтете эти $5,000 из вашего подоходного налога за этот год. На пенсии эти $5,000 выросли до $40,000, и вы снимаете их по мере необходимости. Тогда вы будете платить налоги на эти снятия, исходя из федеральных и государственных налоговых ставок, в которые вы попадаете.

Лимит взносов для 401(k) в 2023 году составляет $22,500, увеличившись с $20,500 в 2022 году. Если вам больше 50 лет и вы хотите делать взносы на восстановление, вы можете добавить до $7,500 к лимиту ($6,500 в 2022).

401(k) также могут приходить с опцией участия в прибылях. Хотя детали различаются в зависимости от работодателя, компания получает налоговое преимущество за внесение взносов, основанных на прибылях, в 401(k) своих сотрудников. Работодатель может структурировать это как эквивалентный взнос или явный план участия в прибылях.

Наконец, 401(k) могут иметь компонент совпадения работодателя, в котором работодатели выбирают совпадать с некоторыми или всеми взносами 401(k) своих сотрудников. Обычно такие соглашения имеют ограничения на то, сколько работодатель будет соответствовать - например, работодатель может соответствовать взносам сотрудников до 5% их зарплаты и только полностью консолидировать свои взносы через 2 года.

Определение SIMPLE IRA

План SIMPLE IRA – это пенсионный план, который позволяет работодателям и сотрудникам совместно вносить средства на пенсионный счет сотрудника. Он позволяет малым предприятиям имитировать налоговые льготы на пенсионные накопления, аналогичные 401(k). SIMPLE IRA являются частью программы “План стимулов для сбережений сотрудников”.

В рамках этого плана вы делаете то, что называется «снижение зарплаты». Это означает, что ваш взнос в IRA никогда не выплачивается вам. Вместо этого он идет непосредственно на пенсионный счет. Ваш работодатель может затем сделать эквивалентный взнос или выплачивать фиксированный взнос для всех сотрудников поровну.

Вы можете внести до $15,500 в SIMPLE IRA на 2023 год и $14,000 на 2022 год. Лимит на дополнительные взносы составляет $3,500 в год на 2023 год и $3,000 на 2022 год. Работодатель может сопоставить эти взносы до 3% или внести фиксированный 2% от зарплаты каждого сотрудника ( независимо от взносов сотрудника ), с общим лимитом в $330,000 на 2023 год и $305,000 на 2022 год.

SIMPLE IRA является отличным вариантом как для самозанятых, так и для владельцев малых предприятий с менее чем 100 сотрудниками. Согласно IRS, “все сотрудники, которые получили не менее $5,000 в виде компенсации от вас в течение любого из 2 предыдущих календарных лет ( будь то последовательные или нет ) и от которых разумно ожидается, что они получат не менее $5,000 в виде компенсации в течение календарного года, имеют право участвовать в плане SIMPLE IRA на текущий календарный год.”

Когда вы являетесь самозанятым, IRS рассматривает вас как своего собственного работодателя и работника. В результате, если вы используете SIMPLE IRA, вам разрешается делать как взносы работодателя, так и работника. Это означает, что вы можете максимизировать свои взносы в IRA и не упустить дополнительный взнос работодателя.

SIMPLE IRA против 401(k): Ключевые различия

На поверхности SIMPLE IRA и 401(k) являются похожими пенсионными планами. Оба побуждают работников экономить на пенсию, позволяя им вычитать свои взносы из федеральных налогов на доход. Также они позволяют работодателям вносить средства на эти пенсионные счета. Однако есть несколько важных различий, которые необходимо понять.

Размер

Любой работодатель может получить план 401(k), что делает его одним из самых доступных планов, которые вы найдете. Так что, независимо от того, есть ли у вас пять сотрудников или 500, вы можете начать 401(k) для них.

План SIMPLE IRA предназначен только для определенных типов работодателей. Более конкретно, компании с более чем 100 сотрудниками не имеют права участвовать. Только малые предприятия могут инициировать SIMPLE IRA для своих сотрудников.

Элегибильность

Требования к правомочности сотрудников немного менее строгие для 401(k), чем для SIMPLE IRA.

Если работодатель предлагает план 401(k), он должен предоставить доступ любому сотруднику, который соответствует этим требованиям:

• Им должно быть 21 год или больше
• У них должно быть как минимум один год обслуживания

Имейте в виду, что работодатели могут предлагать его более молодым сотрудникам, а также тем, кто не работает в компании в течение года. На самом деле, это обычная практика, когда сотрудники получают доступ к плану 401(k) своей компании с первого дня работы. Эти требования означают, что работодатели, которые решают предложить 401(k), юридически обязаны предлагать его всем сотрудникам, которым более 21 года и которые соответствуют этим критериям.

Сотрудник имеет право на план SIMPLE IRA, если:

• Они получили не менее $5,000 в качестве компенсации за любой из двух предыдущих лет
• Ожидают получить не менее $5,000 в качестве компенсации в течение следующего года

Лимиты взносов и соответствия

Лимиты взносов ниже для плана SIMPLE IRA, чем для 401(k).

Сотрудник может внести до $22,500 в план 401(k) в 2023 году (до $29,000, если ему 50 лет или больше) и $20,500 в 2022 году (до $27,000, если ему 50 лет или больше). В совокупности, взносы работодателя и сотрудника в 401(k) одного сотрудника не могут превышать наименьшее из 100% компенсации сотрудника или общего лимита, который составляет $66,000 в 2023 году и $61,000 в 2022 году (без учета взноса на восстановление).

Сотрудник может внести до $15,500 в SIMPLE IRA в 2023 году ( до $19,000, если ему 50 лет или больше ) и $14,000 в 2022 году ( до $17,000, если ему 50 лет или больше ).

Работодатель должен внести вклад либо в размере доллар за доллар до 3% от компенсации сотрудника, либо фиксированный вклад в размере 2%. В то время как взносы работодателя в план 401(k) полностью необязательны, работодатель должен делать взносы в SIMPLE IRA. Таким образом, хотя участники плана 401(k) могут потенциально сэкономить больше ежегодно, участники SIMPLE IRA гарантированно получат как минимум некоторый вклад работодателя.

Заключение

SIMPLE IRA доступен только для малых предприятий с 100 сотрудниками или менее. Также есть некоторые минимальные ограничения по доходам, которые сотрудники должны выполнить, чтобы соответствовать плану. И лимиты взносов ниже для SIMPLE IRA, чем для 401(k).

Тем не менее, SIMPLE IRA имеют некоторые преимущества. В то время как многие работодатели предлагают щедрые взносы в свои планы 401(k), такие взносы полностью необязательны. Напротив, участники SIMPLE IRA гарантированно получают хотя бы некоторые взносы от своих работодателей. Кроме того, SIMPLE IRA доступны для самозанятых, которые могут вносить до предела $15,500 в 2023 году ($14,000 в 2022) и также добавлять некоторые взносы от “работодателя”.

Финансовый консультант может помочь вам разобраться в правилах пенсионных планов, увеличить вашу ставку взноса и понять, как налоги повлияют на ваши пенсионные доходы. Найти проверенного финансового консультанта не должно быть сложно. Бесплатный инструмент Gate связывает вас с до тремя финансовыми консультантами в вашем районе, и вы можете провести собеседование с вашими консультантами без каких-либо затрат, чтобы решить, кто подходит вам лучше всего. Если вы готовы найти консультанта, который сможет помочь вам достичь ваших финансовых целей, начните сейчас.