Бразильские налоговые органы оштрафовали на 54 миллиона реалов за неправильное декларирование криптовалюты

Источник: PortaldoBitcoin Оригинальный заголовок: Receita já aplicou R$ 54 миллионов в виде штрафов за ошибки в декларациях по криптовалютам Оригинальная ссылка: Бразильские налоговые органы (Receita Federal) уже применили штрафы на сумму около 54 миллионов реалов в рамках налоговых процедур, связанных с отчетностью по криптовалютам, за ошибки, несоответствия и пропуски в декларациях о криптовалютных операциях.

Эти данные взяты из документов, представленных налоговыми органами в Конгресс, в ответ на запросы в Палате депутатов о регулировании азартных игр и операций с криптоактивами.

Заявленные налоговыми органами суммы основаны на десяти завершенных налоговых проверках, изначально сосредоточенных на проверке правильности расчета налогооблагаемой прибыли и несоответствий в доходах, связанных с виртуальными активами.

Уведомления о нарушениях были инициированы налоговыми органами после выявления проблем в декларациях налогоплательщиков, что свидетельствует о усилении использования данных и аналитических инструментов для кросс-проверки информации о криптоактивах.

По словам налоговых органов, регулирование операций с виртуальными активами является частью более широкой макроэкономической стратегии налогового контроля, которая сочетает информацию, предоставляемую налогоплательщиками, с данными третьих сторон, полученными через дополнительные обязательства и иные законные источники.

Что касается криптовалют

Основным источником информации является декларация о криптоактивах (DeCripto), установленная нормативным актом № 1888 от 2019 года, недавно обновленным нормативным актом № 2291 от 2025 года. На основе этих данных налоговые органы разработали внутренние аналитические инструменты для выявления аномалий и несоответствий, а также используют доступные на рынке технологические решения для поддержки надзорных функций.

Надзор все еще несовершенен

Организация заявила, что она также участвует в тендерных процедурах для приобретения программного обеспечения, предназначенного для определения, отслеживания и анализа местоположения блокчейн-транзакций, чтобы повысить эффективность мониторинга операций с криптоактивами, включая транзакции вне традиционной финансовой системы.

Тем не менее, налоговые органы признают наличие технических ограничений, например, отсутствие автоматического обмена информацией с другими юрисдикциями о пользователях и транзакциях с криптовалютами, что затрудняет выявление активов, хранящихся за границей или на иностранных платформах.

Однако этот разрыв должен постепенно сокращаться в ближайшие годы с внедрением рамочной системы отчетности о криптоактивах (CARF), которая является инициативой Организации экономического сотрудничества и развития (OECD), стране-участнику которой является Бразилия.

Начиная с 2027 года, бразильские налоговые органы начнут автоматически обмениваться информацией о криптоактивах с десятками стран, значительно расширяя контроль за такими операциями. По словам представителей ведомства, внедрение CARF позволит более эффективно управлять рисками и получать более надежные данные о возможных неподанных активов.

Несмотря на значительные суммы уже наложенных штрафов, налоговые органы не располагают оценками срока давности или истечения срока для налоговых обязательств, связанных с операциями с криптоактивами, начиная с момента введения обязательства по отчетности в 2019 году. Это связано с тем, что большинство налогов управляется по системе согласия на налоговое обложение, при которой налогоплательщики самостоятельно рассчитывают и уплачивают налоги, а налоговые органы осуществляют последующую проверку.

Кроме уже наложенных штрафов, налоговые органы подчеркивают, что другие налоговые процедуры могут касаться операций с криптоактивами, несмотря на то, что из-за классификации внутри системы внутреннего контроля они считаются нарушениями, связанными с другими налоговыми вопросами, и такие процедуры не включены в конкретные расследования.

Также ведомство сообщает, что в настоящее время отсутствует официальная оценка общего объема необъявленных криптоактивов, принадлежащих бразильцам, и эта оценка станет возможной только после начала международного обмена информацией, предусмотренного рамочной системой CARF.