Понимание стратегии Mega Backdoor Roth: за пределами стандартных лимитов взносов в IRA

Для высокодоходных лиц в Соединённых Штатах ограничения на взносы в традиционную Roth IRA представляют собой значительное препятствие для налогово-выгодного планирования пенсии. В то время как стандартные Roth IRA предлагают преимущества безналогового снятия средств, ограничения, основанные на доходе, мешают состоятельным инвесторам участвовать напрямую. Стратегия mega backdoor Roth IRA обходит эти ограничения, установленные IRS, позволяя делать значительные после-налоговые взносы, которые впоследствии можно конвертировать в налогово-выгодные пенсионные сбережения.

Как ограничения по взносам ограничивают высоких доходов

Основное ограничение связано с порогами дохода. Для налогового года 2022 лица, подающие декларацию как одинокие, с скорректированным валовым доходом (MAGI), превышающим $144,000, не могут делать взносы в Roth IRA, а в случае совместной подачи — при доходе выше $214,000. Стандартные взносы в IRA ограничены суммой $6,000 в год (или $7,000 для тех, кому 50 и старше), независимо от выбранного типа счета.

Однако Roth 401(k) работают по другим правилам. Доход не ограничивает возможность внесения средств на Roth 401(k), создавая альтернативный путь для профессионалов с высоким доходом.

Преимущество Mega Backdoor Roth: значительно больший потенциал взносов

Подход mega backdoor значительно расширяет возможности для взносов. В 2022 году общие взносы в mega backdoor Roth 401(k) могут достигать $61,000 для лиц младше 50 лет и $67,500 для тех, кому 50 и старше. Это примерно в десять раз превышает стандартный лимит Roth IRA.

Ваш фактический потолок взносов зависит от двух факторов: максимальных разрешённых взносов вашего работодателя в 401(k) и наличия у вашего работодателя программы соответствия. Перед реализацией этой стратегии обязательно проконсультируйтесь с администратором плана, поскольку расчёты варьируются в зависимости от индивидуальных обстоятельств.

Стратегические шаги для инвесторов с высоким доходом

Процесс mega backdoor Roth требует последовательных действий:

Шаг первый: Максимизируйте стандартные пенсионные счета
Начните с внесения максимальной предналоговой суммы в ваш 401(k). В 2022 году это составляет $20,500 для лиц младше 50 лет или $27,000 для тех, кому 50 и старше.

Шаг второй: Максимизируйте взносы в традиционный IRA
Далее, внесите максимум в традиционный IRA — $6,000 (или $7,000, если вам 50 и старше).

Шаг третий: Создайте базу для Roth
Убедитесь, что у вас есть активный счет Roth IRA, прежде чем продолжать.

Шаг четвёртый: Рассчитайте ваш потенциал mega backdoor
Вычтите ваши взносы в 401(k) из общего лимита mega backdoor. Например, если вы внесли $20,500 в 401(k), а лимит составляет $61,000, ваш максимальный потенциал для конвертации через backdoor — $40,500 за налоговый год 2022.

Шаг пятый: Выполните rollover
Переведите средства с 401(k) на Roth IRA, чтобы завершить конвертацию и получить возможность налогового роста без налогов.

Когда эта стратегия имеет смысл

Стратегия mega backdoor Roth особенно выгодна профессионалам с высоким доходом, ищущим дополнительные налогово-выгодные инструменты для пенсии сверх стандартных лимитов. Процесс конвертации может значительно снизить или устранить налоговые обязательства по переведённым средствам, согласно финансовым анализам. Однако сложность расчетов и особенности плана требуют профессиональной консультации с администратором вашего работодателя перед началом реализации.

Этот подход предоставляет опытным вкладчикам путь к накоплению значительных налоговых льготных пенсионных активов, когда их доход превышает пороги обычных IRA.