Понимание налога для детей: что родители должны знать о правилах необлагаемого дохода

2026-01-12 18:34:04

Налог на детей — это федеральный регламент, который предотвращает использование инвестиционных счетов детей в качестве налогового укрытия для родителей с высоким доходом. Если ваш ребенок получает дивиденды, проценты или прирост капитала, вам нужно понять, как работает этот налог и распространяется ли он на вашу семью.

Основы: кто попадает под налог на детей?

Этот налог затрагивает детей до 18 лет и зависимых студентов на полном бюджете до 24 лет, у которых есть неподработанный доход. Неважно, есть ли у вашего ребенка $100 или $10,000 в инвестиционной прибыли—как только он превышает годовой порог, IRS применяет вашу налоговую ставку к их неподработанному доходу вместо их собственного.

Ключевое отличие: заработанный доход (от работы или подработки) всегда облагается по ставке вашего ребенка. Только неподработанный доход — дивиденды, проценты, прирост капитала — вызывает налог на детей.

Разбор порогов налога на детей 2024 года

Вот где большинство родителей запутываются. IRS устанавливает ежегодные пороги, скорректированные с учетом инфляции:

Первые $1,300: без налога
Следующие $1,300 ($1,300 до $2,600): облагаются по ставке вашего ребенка
Свыше $2,600: облагаются по вашей маргинальной ставке (более высокой налоговой категории)

Реальный пример: вашему 16-летнему ребенку приходит $4,000 от дивидендных инвестиций.

$1,300 — налог не взимается
$1,300 облагается по их ставке 10% = $130
оставшиеся $1,400 облагаются по вашей ставке 32% = $448
Общий налог: $578

Без правила налога на детей они должны были бы заплатить только по их ставке 10%. Это — лазейка, которую закрыла Конгресс.

Стратегии минимизации или обхода налога на детей

Прежде чем паниковать из-за инвестиционного портфеля вашего ребенка, рассмотрите эти подходы:

Стратегия 1: Оставаться ниже порога
Держите неподработанный доход вашего ребенка ниже $2,600 в год, ограничивая инвестиции, приносящие доход. Это самый простой способ.

Стратегия 2: Выбирать инвестиции с ростом
Отдавайте предпочтение акциям, которые ценностно растут, а не платят дивиденды. Прирост капитала можно отсрочить до более старшего возраста (и облагается по их ставке, если они больше не подпадают под правила налога на детей). Муниципальные облигации часто предлагают налоговую льготу.

Стратегия 3: Использовать налоговые счета с преимуществами
Планы сбережений на колледж 529 и Roth IRA (если у вашего ребенка есть заработанный доход) позволяют инвестициям расти с благоприятным налоговым режимом. Доходы в этих счетах либо растут без налога, либо полностью избегают налога на детей.

Стратегия 4: Поощрять заработанный доход
Самый эффективный способ? Пусть ваш ребенок работает. Заработанный доход не облагается налогом на детей и может компенсировать неподработанный доход в налоговой декларации.

Как отчитаться по налогу на детей

Родители имеют два варианта подачи:

Заполнить форму 8615, если неподработанный доход превышает $2,600. Ваш ребенок подает свою декларацию, рассчитывая налог по вашей маргинальной ставке на доход выше порога.
Использовать форму 8814, если валовой доход менее $13,000. Вы можете выбрать отчет неподработанного дохода ребенка в своей декларации, хотя это увеличит ваш облагаемый доход. Это упрощает оформление, но может привести к более высоким налогам.

Оба варианта требуют оплаты до 15 апреля, чтобы избежать штрафов.

Итог

Налог на детей был создан, чтобы помешать богатым семьям переводить инвестиционный доход на детей с более низкими налогами. Для дохода свыше $2,600 (в 2024 году), ваш ребенок платит налог по вашей маргинальной ставке, а не по своей. Но у вас есть возможности: стратегически управлять неподработанным доходом ребенка, инвестировать в активы с ростом, использовать налоговые счета с преимуществами или помогать ребенку зарабатывать заработанный доход. Понимание этих правил сейчас поможет вам планировать более умно.

Налоговое планирование с учетом налога на детей требует балансирования между финансовым образованием ребенка и налоговой эффективностью вашей семьи. Рассмотрите возможность консультации с финансовым специалистом для разработки стратегии, соответствующей вашей ситуации.

Посмотреть Оригинал

На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .