Понимание ставки подоходного налога Иллинойса и ваших налоговых обязательств в штате

Жители и нерезиденты Иллинойса, получающие доходы из источников Иллинойса, сталкиваются с определенными налоговыми требованиями. Штат применяет плоскую ставку подоходного налога для физических лиц в размере 4,95%, а также дополнительные обязательства по налогам с продаж и недвижимости в зависимости от уровня дохода и статуса подачи декларации.

Что такое ставка подоходного налога штата Иллинойс?

Иллинойс придерживается простой единой плоской ставки подоходного налога в размере 4,95% для всех физических налогоплательщиков. Эта ставка применяется последовательно независимо от уровня дохода. Кроме того, штат вводит налоги с продаж в двух уровнях: 1% на соответствующие продукты питания, лекарства и медицинские изделия, и 6,25% на общие товары и предметы, требующие титула. Округа могут добавлять свои дополнительные налоговые ставки — проверьте Illinois Tax Rate Finder для информации по конкретным округам.

Кто должен подавать налоговую декларацию штата Иллинойс?

Понимание ваших обязательств по подаче декларации зависит от вашего статуса резидента в течение налогового года:

Резиденты на весь год — это лица, чье место жительства оставалось в Иллинойсе на протяжении всего года. В эту категорию также входят те, чей Иллинойсский адрес является их юридическим местом проживания даже во время временных отсутствий (например, военная служба, учеба в другом штате или временные зарубежные назначения).

Частичные резиденты — это те, кто переехал в Иллинойс в течение налогового года или уехал из Иллинойса в другой штат в середине года. Эти лица должны отчитаться о всех доходах, полученных за период их резидентства в Иллинойсе.

Нерезиденты, получившие достаточный доход из источников Иллинойса, создающий налоговую обязанность, также обязаны подавать декларацию, независимо от того, где они проживают постоянно.

Личные вычеты и налоговые вычеты

Иллинойс отличается от федеральной системы отсутствием стандартных или детализированных вычетов. Вместо этого штат предоставляет личный вычет в размере $2,375 за налоговый год 2021. В браке, подающем совместную декларацию, где оба супруга старше 65 лет (или являются слепыми по закону), предоставляется дополнительный вычет в размере $1,000, что увеличивает налоговые льготы.

Доступные налоговые кредиты для жителей Иллинойса

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC)

Налоговый кредит на заработанный доход Иллинойса помогает работающим лицам и семьям с низким и средним доходом. Этот возмещаемый кредит — то есть он может привести к возврату налога — равен 18% от вашего федерального EITC. Для получения необходимо соответствовать требованиям при подаче федеральной налоговой декларации и соблюдать пороги дохода (обычно менее $57,414 для федеральных целей, хотя это зависит от статуса подачи и количества иждивенцев). Необходимо также иметь инвестиционный доход ниже $10,000 и действительный номер социального страхования.

Кредит на образовательные расходы

Родители и законные опекуны студентов очной формы обучения младше 21 года могут претендовать на налоговый кредит за квалифицированные образовательные расходы, превышающие $250. Студент должен посещать детский сад — 12 класс в публичной или частной школе Иллинойса в налоговом году. Применяются лимиты по доходу: супруги, подающие совместную декларацию, не могут претендовать, если их AGI превышает $500,000; все остальные — если AGI превышает $250,000. Этот кредит доступен только для резидентов штата.

Кредит за инвестиции в детей (Invest in Kids Scholarship Credit)

Взносы в квалифицированные организации по предоставлению стипендий дают налоговый кредит, равный 75% от суммы взноса, с лимитом в $1 миллион в год на налогоплательщика. Избыточные кредиты переносятся на пять лет. Однако вы не можете претендовать на этот кредит, если какая-либо часть взноса уже была заявлена в вашей федеральной налоговой декларации.

Кредит на налог на имущество

Домовладельцы могут заявить 5% от уплаченного налога на недвижимость за их основное место жительства в качестве налогового кредита в декларации штата Иллинойс. Вы должны владеть и проживать в собственности как в основном месте жительства, а доход не должен превышать $500,000 (при совместной подаче) или $250,000 (в остальных случаях).

Исключения для основного жилья и вопросы налога на имущество

Иллинойс предлагает исключения для основного жилья, уменьшающие налоговую нагрузку. Жители округа Кук могут претендовать на исключения до $10,000, а жители других округов — до $6,000. Недвижимость должна использоваться как ваше основное место проживания. Ветераны, лица с инвалидностью и другие категории могут иметь право на разные суммы исключений — обратитесь к налоговым ресурсам Иллинойса для получения конкретной информации.

Налогообложение капитальных приростов и наследства

Иллинойс облагает налогом на капитальные приросты по вашей применимой ставке подоходного налога (4,95%), что означает одинаковое обращение как с долгосрочными, так и с краткосрочными приростами. Наследства и трасты платят стандартную ставку подоходного налога в размере 4,95% на доходы траста. Трасты дополнительно облагаются налогом на замену в размере 1,5%, который применяется к фидуциарным организациям.

Планирование налоговых обязательств в Иллинойсе

Понимание этих компонентов — плоской ставки подоходного налога штата Иллинойс в размере 4,95%, доступных вычетов, множества возмещаемых кредитов и дополнительных налогов — позволяет лучше планировать налоги. Будь вы резидентом с текущими обязательствами или нерезидентом с доходами из источников Иллинойса, анализ вашей ситуации в соответствии с этими руководящими принципами поможет обеспечить соблюдение требований и максимизировать налоговые льготы.