Понимание годовых лимитов взносов по счету 529: сколько вы можете внести в год?

При планировании расходов на образование многие родители задаются вопросом: сколько действительно можно внести на сберегательный счет 529 в год? В отличие от некоторых пенсионных счетов с жесткими ежегодными лимитами, планы 529 работают иначе — однако ответ не так прост, как может показаться. Разберем, что важно знать о ежегодных взносах в эти ценные инструменты для накопления на образование.

Есть ли ежегодный максимум для взносов в 529?

Краткий ответ: официального ежегодного лимита на взнос в план 529 не существует. Это отличает счета 529 от многих других налоговых счетов, таких как IRA, где установлены строгие годовые ограничения. Теоретически вы можете внести, например, 100 000 долларов в январе — и многие семьи делают крупные разовые взносы.

Однако у этого «отсутствия ежегодного лимита» есть важные оговорки, влияющие на вашу стратегию внесений.

Объяснение годовых и пожизненных лимитов по 529

Чтобы понять, сколько стоит вносить ежегодно, нужно разобраться с двумя разными лимитами:

Пожизненный (агрегированный) лимит: каждое штатовое управление устанавливает верхнюю границу общего объема взносов на одного бенефициара за все время. Эти лимиты значительно различаются — от 235 000 долларов в Джорджии и Миссисипи до 575 000 долларов в плане, продаваемом через советника в Аризоне. Эти цифры — максимум, который может накопиться на счете 529 для одного ребенка, а не лимит на один счет.

Это означает, что если ваши родители откроют отдельный счет 529 для вашего ребенка, а вы также внесете свои деньги, суммарная сумма всех взносов не должна превышать пожизненный лимит штата — не каждый счет имеет свой собственный лимит.

Ежегодные ограничения: хотя вы не достигнете лимита, установленного IRS, ваши ежегодные взносы могут быть ограничены по двум практическим причинам:

Во-первых, многие штаты позволяют вам уменьшить налоговую базу штата за счет взносов в план 529 — но только если вы делаете взносы через свой штатный план. Например, в Пенсильвании лимит налогового вычета за год — 19 000 долларов (порог исключения подарочного налога на 2025 год). В других штатах могут быть свои лимиты.

Во-вторых, правила федерального подарочного налога рассматривают взносы в 529 как подарки. Если вы превысите 19 000 долларов на получателя за год, излишек будет учитываться в вашем пожизненном освобождении от подарочного налога. Но есть особая возможность — внести за один раз сумму, равную пяти годам подарков, то есть 95 000 долларов в 2025 году, без налоговых последствий, при условии, что в течение пяти лет не будете делать дополнительных взносов на этого бенефициара.

Таблица лимитов по штатам для взносов в 529

Поскольку каждый штат управляет своим планом 529, лимиты сильно различаются. Вот полный список по штатам:

Самый высокий лимит — в Аризоне, 575 000 долларов, а самый низкий — в Джорджии и Миссисипи — по 235 000 долларов. Помните, эти лимиты — на одного бенефициара по всем счетам, а не на один счет.

Подарочный налог и ежегодные взносы в 529

Понимание правил подарочного налога помогает оптимизировать сроки внесения. IRS разрешает дарить по 19 000 долларов на человека в год (в 2025 году) без оформления подарочного налога и без уменьшения вашего пожизненного освобождения.

Особенно ценна пятигодичная стратегия: внесите за один раз 95 000 долларов на счет ребенка, и это будет рассматриваться как пять ежегодных подарков — без налоговых последствий. Главное — не делать дополнительных взносов на этого бенефициара в течение следующих четырех лет.

Для супругов оба могут воспользоваться этой возможностью, удвоив сумму до 190 000 долларов за год на ребенка.

Стоит ли превышать штатные лимиты или пожизненные лимиты?

Если ваш штатный лимит кажется недостаточным для дорогого частного или другого штата университета, учтите:

Доступ к налоговым вычетам: Обычно налоговые вычеты за взносы возможны только при использовании своего штатовского плана. Взносы в чужой план обычно лишают этой льготы. Проверьте правила вашего штата.

Требования к резидентству: Не все штаты принимают нерезидентов. Уточняйте перед выбором плана.

Комиссии и качество инвестиций: Различия в комиссиях и доступных фондах могут быть значительными. Сравнивайте показатели расходов и инвестиционные опции.

Общий вывод: Хотя официальных годовых лимитов на взносы в план 529 нет, практические ограничения — правила подарочного налога, налоговые вычеты штата и пожизненные лимиты — влияют на разумную сумму ежегодных вложений. Стратегический подход с учетом налоговых преимуществ, сроков и предполагаемых расходов на образование поможет максимально эффективно использовать эти инструменты.