Понимание ограничений по доходу для Roth IRA: что изменилось с 2019 по 2020 год

IRS придерживается строгих правил относительно того, кто может вносить взносы в Roth IRA, и эти правила ежегодно меняются в связи с инфляционными корректировками. Для тех, кто копит на пенсию, важно понимать лимиты по доходу для Roth IRA, чтобы определить, можете ли вы открыть такой счет и сколько максимально можете внести. Хорошая новость в том, что общий лимит взносов — 6 000 долларов в год, или 7 000 долларов, если вам 50 или больше — остался неизменным в 2020 году. Однако пороги дохода, определяющие вашу право на участие, повысились, что открыло возможность для более высоких доходов участвовать в этом налогово-выгодном сбережении.

Каковы лимиты по доходу для Roth IRA? Сравнение по годам

В отличие от традиционных IRA, у Roth есть ограничения по доходу, которые применяются независимо от того, участвуете ли вы в корпоративной пенсионной программе. Это означает, что даже состоятельные люди сталкиваются с ограничениями при прямых взносах.

В 2020 году IRS расширила диапазоны доходов для всех категорий налогоплательщиков. Одинокие и главы семейства увидели увеличение полного лимита взноса на 2 000 долларов, а супруги, подающие совместно, — на 3 000 долларов по сравнению с 2019 годом. Конкретно:

Диапазон полного взноса (когда можно внести максимум):

• Одинокий/Глава семейства: $124 000–$139 000 (вместо $122 000–$137 000 в 2019)
• Совместная подача: $196 000–$206 000 (вместо $193 000–$203 000 в 2019)
• Раздельная подача: $0–$10 000

Диапазон постепенного снижения (когда возможны частичные взносы):

• Одинокий/Глава семейства: $124 000–$139 000
• Совместная подача: $196 000–$206 000

Если ваш скорректированный валовой доход (AGI) ниже полного лимита, вы можете внести максимальную сумму. Если AGI превышает лимит снижения, прямые взносы в тот налоговый год невозможны.

Когда ваш доход находится посередине: расчет частичных взносов

Не все попадают точно в нижнюю или верхнюю границу. Если ваш AGI находится в середине — в диапазоне снижения — вы все равно можете внести взнос в Roth IRA, но не полностью. Расчет частичного взноса включает несколько шагов:

Пошаговый расчет:

1. Вычтите из вашего модифицированного AGI полный лимит взноса
2. Разделите результат на $15 000 (для одиноких, глав семейства или раздельной подачи при проживании отдельно) или на $10 000 (для других статусов)
3. Полученное число умножьте на ваш максимально допустимый взнос ($6 000, если моложе 50, или $7 000 — если 50 и старше)
4. Вычтите полученное значение из максимального лимита, чтобы определить ваш уменьшенный лимит

Практический пример:

Представим, вы одиноки, вам 45 лет, ваш модифицированный AGI — $130 000. Вот как рассчитать допустимый взнос:

• Полный лимит для вашего статуса: $124 000
• Превышение лимита: $130 000 – $124 000 = $6 000
• Расчет: $6 000 ÷ $15 000 = 0,4
• Снижение взноса: 0,4 × $6 000 = $2 400
• Ваш допустимый взнос в Roth IRA: $6 000 – $2 400 = $3 600

Хотя математика кажется сложной, разбив ее на шаги, можно легко справиться. Этот расчет помогает IRS постепенно уменьшать ваш лимит взносов по мере роста дохода в диапазоне снижения.

Обход ограничений по доходу: стратегия «Backdoor Roth»

Если ваш доход превышает лимит снижения полностью, прямые взносы недоступны. Но это не означает, что вы лишены преимуществ Roth IRA. Есть стратегия, известная как «обратный вход» (backdoor Roth IRA).

Вот как она работает: хотя IRS ограничивает прямые взносы по доходу, нет ограничений на конвертацию традиционного IRA в Roth IRA. Поэтому, если вы не можете внести деньги напрямую в Roth из-за высокого дохода, можно:

1. Внести деньги в традиционный IRA (здесь ограничения по доходу не применяются)
2. Немедленно конвертировать этот традиционный IRA в Roth IRA

Если вы не получали налоговые вычеты при внесении в традиционный IRA, при конвертации налогов обычно не возникает. Если вы ранее получали налоговые вычеты, возможно, придется заплатить налоги с суммы конвертации, но выполнение операции сразу после внесения минимизирует налоговые последствия.

Важно: стратегия «backdoor Roth» связана с налоговыми последствиями, которые зависят от вашей ситуации. Перед использованием этой стратегии проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом или финансовым консультантом, чтобы обеспечить соблюдение правил IRS и понять свои налоговые обязательства.

Итог

Будь то создание диверсифицированного пенсионного портфеля или максимизация налогового преимущества через Roth IRA, важно знать лимиты по доходу. В 2020 году изменения сделали участие в Roth IRA доступным для более широкого круга налогоплательщиков по сравнению с 2019 годом, однако правила остаются сложными для тех, кто находится в середине диапазона. Если ваш доход позволяет внести полный взнос, используйте лимит в $6 000 (или $7 000 при 50+). Если вы в зоне снижения, применяйте расчет для определения своей точной возможности. А если доход превышает порог, стратегия «обратный вход» может стать решением — при правильном профессиональном сопровождении.