SIMPLE IRA проти 401(k): У чому різниця?

План 401(k) є одним з найбільш гнучких варіантів пенсійного забезпечення, доступних на ринку, тоді як план SIMPLE IRA є менш гнучким, але також менш складним у використанні та управлінні. Кожен з них має свої переваги та недоліки, але який з них є найбільш підходящим для вас, залежить від ваших особистих потреб.

Фінансовий консультант може допомогти вам вибрати найкращий план пенсії відповідно до ваших потреб. Знайдіть фінансового консультанта сьогодні ж.

Визначення 401(k)

401(k) є планом пенсійного забезпечення з визначеними внесками, що пропонується роботодавцем своїм працівникам. Будь-яка компанія може запропонувати один.

З 401(k), працівники можуть забронювати частину своїх доходів і інвестувати її в кваліфікований пенсійний рахунок. Ці гроші відстрочуються від оподаткування, що означає, що працівник не сплачує федеральні податки на гроші, які він обирає відстрочити на рахунок. Натомість, коли він виведе ці кошти, він сплатить звичайні податки на свої виведення.

Наприклад, припустимо, що ви відкладете $5,000 у своєму 401(k) протягом року. Ви вирахуєте ці $5,000 зі своїх податків на доходи за той рік. На момент виходу на пенсію ці $5,000 зросли до $40,000, і ви знімаєте їх за потребою. Тоді ви сплатите податки з цих зняттів відповідно до федеральних та державних податкових ставок, в яких ви опинитесь.

Ліміт внесків для 401(k) у 2023 році становить $22,500, підвищившись із $20,500 у 2022 році. Якщо вам більше 50 років і ви хочете зробити внески на відновлення, ви можете додати до ліміту ($6,500 у 2022).

401(k) також можуть мати опцію участі в прибутках. Хоча деталі відрізняються в залежності від роботодавця, компанія отримує податкову вигоду за внески на основі прибутків до рахунків 401(k) своїх працівників. Роботодавець може структурувати це як еквівалентний внесок або явний план участі в прибутках.

Нарешті, 401(k) можуть мати компонент відповідності від роботодавця, де роботодавці вибирають відповідати деяким або всім внескам 401(k) своїх працівників. Зазвичай ці угоди мають обмеження на те, скільки роботодавець відповідатиме - наприклад, роботодавець може відповідати внескам працівників до 5% їхньої заробітної плати і лише повністю консолідувати свої внески після 2 років.

Визначення SIMPLE IRA

План SIMPLE IRA - це пенсійний план, який дозволяє роботодавцям і працівникам робити спільні внески на пенсійний рахунок працівника. Він дозволяє малим підприємствам імітувати податкові стимули для пенсійного забезпечення, подібно до 401(k). SIMPLE IRA є частиною програми “План стимулювання заощаджень для працівників”.

В рамках цього плану ви робите те, що називається “внеском на зменшення зарплати”. Це означає, що ваш внесок до IRA ніколи не виплачується вам. Натомість він йде безпосередньо на пенсійний рахунок. Ваш роботодавець може потім зробити еквівалентний внесок або виплатити фіксований внесок для всіх співробітників однаково.

Ви можете внести до $15,500 у SIMPLE IRA на 2023 рік і $14,000 на 2022 рік. Внески на відновлення обмежені до $3,500 щорічно на 2023 рік і $3,000 у 2022 році. Роботодавець може відповідати цим внескам до 3% або вносити фіксовані 2% від зарплати кожного працівника ( незалежно від внесків працівника ), до загального ліміту $330,000 у 2023 році та $305,000 у 2022 році.

Простий IRA є відмінним варіантом як для самозайнятих, так і для власників малих підприємств з менше ніж 100 співробітниками. Згідно з IRS, “всі співробітники, які отримали принаймні $5,000 компенсації від вас протягом будь-якого з 2 попередніх календарних років (будь то послідовні), і які, як очікується, отримають принаймні $5,000 компенсації протягом календарного року, мають право брати участь у плані SIMPLE IRA на календарний рік”.

Коли ти є приватним підприємцем, IRS вважає тебе одночасно твоїм власним роботодавцем і працівником. Як результат, якщо ти використовуєш SIMPLE IRA, тобі дозволяється робити як внесок роботодавця, так і внесок працівника. Це означає, що ти можеш максимально збільшити свої внески до IRA і не втратити додатковий внесок роботодавця.

SIMPLE IRA проти 401(k): Ключові відмінності

На поверхні SIMPLE IRA та 401(k) є схожими планами пенсійного забезпечення. Обидва заохочують працівників заощаджувати на пенсію, дозволяючи їм відраховувати свої внески з федерального податку на прибуток. Вони також дозволяють роботодавцям вносити внески до цих пенсійних рахунків. Проте є кілька важливих відмінностей, які слід зрозуміти.

Розмір

Будь-який роботодавець може отримати план 401(k), що робить його одним з найбільш доступних планів, які ви знайдете. Тож, незалежно від того, чи маєте ви п'ять працівників, чи 500, ви можете розпочати 401(k) для них.

План SIMPLE IRA призначений лише для певних типів роботодавців. Більш конкретно, компанії з понад 100 працівниками не мають права на участь. Лише малий бізнес може запровадити SIMPLE IRA для своїх працівників.

Доступність

Вимоги до відповідності працівників дещо менш суворі для 401(k), ніж для SIMPLE IRA.

Якщо роботодавець пропонує план 401(k), він повинен надати доступ будь-якому працівникові, який відповідає цим вимогам:

• Вони мають 21 рік або більше
• Маєте принаймні рік обслуговування

Зверніть увагу, що роботодавці можуть запропонувати його молодшим працівникам, а також тим, хто не працює в компанії понад рік. Насправді, поширено, що співробітники отримують доступ до плану 401(k) своєї компанії з першого дня роботи. Ці вимоги лише означають, що роботодавці, які вирішують запропонувати 401(k), зобов'язані юридично запропонувати його всім працівникам, які старші 21 року й відповідають цим критеріям.

Працівник має право на план SIMPLE IRA, якщо:

• Вони отримали щонайменше $5,000 компенсації за будь-який з двох попередніх років
• Очікують отримати принаймні $5,000 компенсації протягом наступного року

Обмеження внесків та відповідностей

Обмеження внесків нижчі для плану SIMPLE IRA, ніж для 401(k).

Працівник може внести до $22,500 у план 401(k) у 2023 році (до $29,000, якщо йому 50 років або більше) та $20,500 у 2022 році (до $27,000, якщо йому 50 років або більше). У сумі, внески роботодавця та працівника до 401(k) одного працівника не можуть перевищувати менше з 100% заробітної плати працівника або загального ліміту, який становить $66,000 у 2023 році та $61,000 у 2022 році (без урахування внеску на відновлення).

Працівник може внести до $15,500 на SIMPLE IRA у 2023 році (до $19,000, якщо їм 50 років або більше) і $14,000 у 2022 році (до $17,000, якщо їм 50 років або більше).

Роботодавець повинен внести внесок або у вигляді відповідності долар за долар до 3% компенсації працівника, або у вигляді фіксованого внеску у 2%. Хоча внески роботодавця до плану 401(k) є повністю добровільними, роботодавець повинен вносити внесок до SIMPLE IRA. Таким чином, хоча учасники плану 401(k) можуть потенційно заощаджувати більше щорічно, учасники SIMPLE IRA мають гарантовану можливість отримати принаймні часткову відповідність від роботодавця.

Висновок

SIMPLE IRA доступний лише для малих підприємств з 100 працівниками або менше. Також є деякі мінімальні вимоги до доходу, які працівники повинні виконати, щоб претендувати на план. І ліміти внесків нижчі для SIMPLE IRA, ніж для 401(k).

Проте SIMPLE IRA мають деякі переваги. Хоча багато роботодавців пропонують щедре співвідношення зі своїми планами 401(k), таке співвідношення є абсолютно необов'язковим. На відміну від цього, учасники SIMPLE IRA мають гарантоване принаймні якесь співвідношення від своїх роботодавців. І SIMPLE IRA також доступні для самозайнятих осіб, які можуть внести до $15,500 у 2023 році ($14,000 у 2022) і також додати якесь співвідношення від “роботодавця”.

Фінансовий консультант може допомогти вам орієнтуватися в правилах пенсійних планів, збільшити вашу ставку внесків і зрозуміти, як податки вплинуть на ваші пенсійні доходи. Знайти перевіреного фінансового консультанта не повинно бути важко. Безкоштовний інструмент Gate допомагає вам знайти до трьох фінансових консультантів у вашій місцевості, і ви можете безкоштовно провести співбесіду з вашими консультантами, щоб вирішити, який із них підходить саме вам. Якщо ви готові знайти консультанта, який може допомогти вам досягти ваших фінансових цілей, почніть зараз.