Бразильські податкові органи наклали штраф у розмірі 54 мільйонів реалів за неправильну подачу даних щодо криптовалют

Джерело: PortaldoBitcoin Оригінальна назва: Податкова служба вже застосувала штрафи на суму R$ 54 мільйонів за помилки в деклараціях криптовалют Оригінальне посилання: Бразильська податкова служба (Receita Federal) вже застосувала штрафи на суму близько 5400 мільйонів реалів за помилки, невідповідності та пропуски у деклараціях щодо операцій з криптовалютами, що стосуються неправильного декларування операцій з криптовалютами.

Ця інформація походить з документів, наданих податковою службою до парламенту, і є відповіддю на запити у Палаті депутатів щодо регулювання азартних і криптоактивів.

Зазначені суми були визначені внаслідок десяти завершених податкових перевірок, основною метою яких було перевірити правильність розрахунку оподатковуваного капітального доходу та виявити невідповідності у доходах, пов’язаних із віртуальними активами.

Повідомлення про порушення було виписане податковою службою самостійно після виявлення проблем у деклараціях платників податків, що свідчить про активізацію використання даних та аналітичних інструментів для крос-валідації інформації про криптоактиви.

Згідно з заявою податкової служби, регулювання операцій із віртуальними активами є частиною більш широкого макропроцесу податкового контролю, який поєднує інформацію, надану платниками податків, із даними, отриманими від третіх сторін через додаткові зобов’язання та інші легальні канали.

Щодо криптовалют

Основним джерелом інформації є декларація криптоактивів (DeCripto), яка була створена постановою №1888 від 2019 року, а останні оновлення внесені постановою №2291 від 2025 року. На основі цих даних податкова служба розробила внутрішні аналітичні інструменти для виявлення аномалій та невідповідностей і використовує доступні на ринку технологічні рішення для підтримки регуляторної роботи.

Регулювання все ще недосконале

Цей орган заявив, що він також бере участь у тендерних процедурах для отримання спеціалізованого програмного забезпечення для локалізації, відстеження та аналізу блокчейн-транзакцій, щоб підвищити свої можливості моніторингу операцій із криптоактивами, включаючи транзакції поза традиційною фінансовою системою.

Незважаючи на це, податкова служба визнає існування технічних обмежень, таких як відсутність автоматичного обміну інформацією з іншими юрисдикціями щодо користувачів і транзакцій із криптовалютами, що ускладнює ідентифікацію активів, збережених за кордоном або на іноземних платформах.

Проте цей розрив має бути поступово зменшений у найближчі роки з впровадженням рамкової системи звітності про криптоактиви (CARF), ініціативи Організації економічного співробітництва та розвитку (OECD), яку підписала Бразилія.

З 2027 року податкова служба Бразилії почне автоматичний обмін інформацією з десятками країн щодо криптоактивів, значно розширюючи масштаб податкового контролю за цими операціями. За словами органу, запровадження CARF дозволить більш ефективно управляти ризиками і отримувати більш надійні дані про активи, які могли залишитися не задекларованими.

Хоча вже було стягнуто значні суми, податкова служба стверджує, що не має оцінки щодо строку давності або втрати сили щодо сум, що підлягають оподаткуванню з моменту введення обов’язку звітності в 2019 році. Це пов’язано з тим, що більшість податків, які органи збирають, підпадають під систему погодженої оподатковуваності, коли платники самостійно обчислюють і сплачують податки, а податкова відповідальна за їх перевірку згодом.

Крім вже застосованих штрафів, податкова служба наголошує, що інші податкові процедури також можуть стосуватися операцій із криптоактивами, хоча через класифікацію у внутрішньому контролі як порушень, пов’язаних із іншими податковими питаннями, ці процедури не були включені до конкретних розслідувань.

Орган повідомляє, що наразі не існує офіційної оцінки загальної суми невідкритих криптовалютних активів, що належать бразильцям, і ця оцінка стане більш точною лише після початку міжнародного обміну інформацією, регламентованого CARF.