Розуміння стратегії Mega Backdoor Roth: Вийшовши за межі стандартних обмежень внесків до IRA

Для високоприбуткових працівників у Сполучених Штатах традиційні обмеження на внески до Roth IRA створюють значну перешкоду для податково-сприятливого планування пенсійних заощаджень. Хоча стандартні Roth IRA пропонують переваги безподаткового зняття, обмеження за доходом заважають заможним інвесторам брати участь безпосередньо. Стратегія mega backdoor Roth IRA обходить ці обмеження, накладені IRS, дозволяючи здійснювати значні післяподаткові внески, які згодом можна конвертувати у податково-сприятливі пенсійні заощадження.

Як обмеження внесків обмежують високоприбуткових

Основна обмежувальна умова полягає у порогах доходу. Для податкового року 2022 особи, що подають податкову декларацію як одинокі, з Modified Adjusted Gross Income (MAGI) понад $144,000 не можуть робити внески до Roth IRA, тоді як подружжя, що подають спільно, мають обмеження при доході понад $214,000. Стандартні внески до IRA обмежені $6,000 (або $7,000 для осіб віком 50 і старше), незалежно від обраного типу рахунку.

Roth 401(k), однак, працює за іншими правилами. Доход не обмежує вашу здатність робити внески до Roth 401(k), створюючи альтернативний шлях для високоприбуткових фахівців.

Переваги Mega Backdoor Roth: значно вища здатність до внесків

Підхід mega backdoor значно розширює можливості внесків. Для 2022 року загальні внески до mega backdoor Roth 401(k) можуть досягати $61,000 для осіб до 50 років і $67,500 для тих, хто 50 і старше. Це приблизно у десять разів більше за стандартний ліміт Roth IRA.

Ваш фактичний максимум внесків залежить від двох змінних: максимальних дозволів вашого роботодавця щодо 401(k) і чи надає ваш роботодавець співфінансування. Перед застосуванням цієї стратегії обов’язково проконсультуйтеся з адміністратором плану, оскільки розрахунки залежать від індивідуальних обставин.

Стратегічні кроки для високоприбуткових інвесторів

Процес mega backdoor вимагає систематичної послідовності:

Крок один: Максимізуйте стандартні пенсійні рахунки
Почніть із внесення максимальної суми до вашого 401(k) до оподаткування. Для 2022 року це становить $20,500 для осіб до 50 років або $27,000 для тих, хто 50 і старше.

Крок два: Максимізуйте внески до традиційного IRA
Наступним кроком зробіть максимальні внески до традиційного IRA — $6,000 (або $7,000 для вікових 50+).

Крок три: Створіть основу для Roth
Переконайтеся, що у вас активний рахунок Roth IRA перед подальшими діями.

Крок чотири: Обчисліть вашу здатність до mega backdoor
Відніміть внески до 401(k) від загального ліміту mega backdoor. Наприклад, якщо ви внесли $20,500 до 401(k), а ліміт mega backdoor становить $61,000, ваш максимальний потенціал для конвертації через backdoor — $40,500 за податковий рік 2022.

Крок п’ять: Виконайте rollover
Перенесіть кошти з 401(k) у Roth IRA, щоб завершити конвертацію і досягти потенційного безподаткового зростання.

Коли ця стратегія має фінансовий сенс

Стратегія mega backdoor Roth особливо корисна високоприбутковим фахівцям, які шукають додаткові податково-сприятливі інструменти для пенсійних заощаджень понад стандартні обмеження внесків. Процес конвертації може значно зменшити або повністю усунути податкові зобов’язання щодо переведених коштів, згідно з фінансовим аналізом. Однак складність розрахунків і особливості плану вимагають професійної консультації з адміністратором вашого плану перед впровадженням.

Цей підхід дає досвідченим заощаджувачам шлях до накопичення значних податково захищених пенсійних активів, коли вони перевищують стандартні пороги для IRA.