Чи може ваш HSA покривати членство у спортзалі? Які правила IRS це дозволяють

Якщо ви маєте високодедукторний медичний план і ведете рахунок для заощаджень на медицину (HSA), можливо, вас цікавить, чи можна використовувати ці кошти для щоденних медичних витрат — наприклад, абонементів у спортзал. Коротка відповідь — ні, абонементи у спортзал зазвичай не покриваються як кваліфіковані медичні витрати. Однак існують важливі винятки та нюанси, які варто враховувати, щоб максимально використовувати переваги HSA і залишатися у межах податкового законодавства.

Розуміння роботи рахунків для заощаджень на медицину (HSA)

Рахунок для заощаджень на медицину — це податково вигідний інструмент заощаджень, спеціально створений для осіб із високодедукторними медичними планами (HDHP). Структура рахунку забезпечує так звану “триразову податкову перевагу”: внески здійснюються з дооподатковуваних коштів, рахунок зростає без оподаткування з часом, а зняття коштів для кваліфікованих медичних витрат не обкладається податками.

Ця унікальна структура робить HSA особливо корисним для довгострокового планування медичного обслуговування. На відміну від гнучких рахунків витрат (FSA), які працюють за принципом “використай або втрать” у межах одного планового року, кошти на HSA перетікають без обмежень. Це означає, що ви можете накопичувати значні резерви з часом для покриття медичних витрат у пенсійному віці або в інших майбутніх періодах.

На 2026 рік IRS встановлює ліміти внесків до HSA: $4,300 для індивідуального покриття та $8,550 — для сімейного. Особи віком 55 років і старше можуть додатково внести ще $1,000 щороку. Багато провайдерів HSA також пропонують інвестиційні опції — акції, облігації та взаємні фонди — що дозволяє зростати заощадженням на медицину понад стандартні відсоткові ставки.

Що вважається медичними витратами згідно з керівництвом IRS

IRS має сувде визначення кваліфікованих медичних витрат. Хоча спектр є ширшим, ніж багато хто уявляє, витрати на оздоровлення та фітнес зазвичай не входять до цього переліку, якщо вони не відповідають певним критеріям.

Законні витрати з HSA включають візити до лікаря, госпітальні послуги, хірургічні операції, рецептурні медикаменти, стоматологічне обслуговування (чистки, ортодонтія), послуги з зору (огляди, окуляри, контактні лінзи) та медичне обладнання (костилі, інвалідні коляски, глюкометри). Безрецептурні медикаменти кваліфікуються, якщо вони призначені лікарем, і багато профілактичних послуг також відповідають стандартам.

Однак загальні витрати на оздоровлення — вітаміни, абонементи у спортзал, фітнес-трекери або естетична косметична хірургія — не вважаються кваліфікованими медичними витратами згідно з чинним законодавством IRS. Використання коштів HSA для цих цілей призведе до оподаткування доходу і штрафу у розмірі 20% на не кваліфіковані витрати, що робить такі зняття дорогими помилками.

Коли абонементи у спортзал можуть кваліфікуватися як покриті витрати

Виняток існує, коли лікар призначає абонемент у спортзал у рамках документованого медичного плану лікування. Це зазвичай стосується випадків боротьби з ожирінням, контролю цукрового діабету, кардіологічної реабілітації, відновлення після операції або інших хронічних станів, коли фізична активність є медично необхідною, а не просто корисною.

Наприклад, якщо ваш лікар призначає відвідування спортзалу як частину структурованої програми управління цукровим діабетом, ці витрати можуть бути кваліфіковані для покриття з HSA. Аналогічно, програми реабілітації після операцій, що включають використання спортзалу, можуть відповідати вимогам, якщо лікар явно прописує участь як медичне лікування.

Ключова різниця — медична необхідність проти загального оздоровлення. Витрати мають бути призначені ліцензованим медичним працівником, безпосередньо пов’язані з лікуванням діагностованого медичного стану і належним чином задокументовані у медичних записах. Неофіційне відвідування спортзалу для покращення фізичної форми, незалежно від користі для здоров’я, не відповідає цим вимогам.

Альтернативи для використання HSA для здоров’я та фітнесу

Якщо ваша головна мета — використовувати кошти HSA для медичних витрат, існує кілька альтернатив, які чітко належать до кваліфікованих категорій. Візити до фізіотерапевта — для відновлення після травм або управління хронічними станами — цілком кваліфікуються. Послуги з хіропрактики, призначені для конкретних медичних станів, також відповідають вимогам. Програми з зниження ваги під наглядом лікаря та медично призначені програми оздоровлення мають більший потенціал для кваліфікації, ніж загальні абонементи у спортзал.

Крім того, певні покупки медичного обладнання, пов’язаного з фітнесом — наприклад, ортопедичне взуття, призначене подіатром, підтримуючі бандажі або терапевтичне обладнання — можуть відповідати вимогам, якщо вони призначені лікарем.

Захист вашого HSA: відповідність і документація

Щоб уникнути податкових штрафів і зберегти цілісність HSA, важливо ретельно документувати витрати. Якщо ви вважаєте, що абонемент у спортзал відповідає вашим обставинам, отримайте письмовий рецепт від лікаря. У ньому має бути чітко зазначено медичну необхідність, стан, що лікується, і роль фізичної активності у вашому лікуванні.

Консультуйтеся безпосередньо з вашим провайдером HSA щодо їхніх конкретних політик щодо сумнівних витрат. Різні провайдери по-різному інтерпретують керівництво IRS. Наявність письмового підтвердження від провайдера перед здійсненням нестандартних зняттів захистить вас від ризику аудиту і штрафів у майбутньому.

Основний висновок

Рахунки для заощаджень на медицину залишаються потужним інструментом для управління медичними витратами, але вони працюють у межах суворих регуляторних рамок. Хоча абонементи у спортзал зазвичай не належать до кваліфікованих витрат, окремі випадки, коли лікар призначає фізіотерапію або лікувальну фізкультуру, можуть дозволяти винятки. Найбезпечніший підхід — переконатися, що будь-які нетрадиційні витрати відповідають визначенню IRS кваліфікованих медичних витрат, мають відповідну документацію і відповідають інтерпретації правил вашим провайдером HSA. Для рутинної фізичної активності та загального оздоровлення краще використовувати післяоподаткові кошти або спеціальні рахунки для фітнесу, щоб уникнути штрафів за неправильне використання коштів HSA.