Розуміння ставки податку на доходи в Іллінойсі та ваших податкових зобов'язань у штаті

Жителі та нерезиденти Іллінойсу, які отримують дохід із джерел Іллінойсу, стикаються з певними податковими вимогами. Штат застосовує єдину плоску ставку податку на доходи фізичних осіб у розмірі 4,95%, а також додаткові зобов’язання щодо податку з продажу та майна залежно від рівня доходу та статусу подання декларації.

Що таке ставка податку на доходи штату Іллінойс?

Іллінойс підтримує просту єдину плоску ставку податку на доходи у розмірі 4,95% для всіх фізичних платників податків. Ця ставка застосовується послідовно до всіх рівнів доходу. Крім того, штат накладає податки з продажу у двох рівнях: 1% на відповідні продукти харчування, ліки та медичні пристрої, і 6,25% на загальні товари та предмети, що потребують титулів. Округи можуть додавати свої власні додаткові ставки податку — перевірте Illinois Tax Rate Finder для інформації, специфічної для вашого округу.

Хто зобов’язаний подавати податкову декларацію штату Іллінойс?

Розуміння ваших обов’язків щодо подання декларації залежить від статусу резидента протягом податкового року:

Резиденти на весь рік — це особи, чиє місце проживання залишалося в Іллінойсі протягом усього року. До цієї категорії також належать ті, чиє місце проживання в Іллінойсі є їхнім юридичним місцем проживання навіть під час тимчасових відсутностей (наприклад, військова служба, навчання в іншому штаті або тимчасові закордонні відрядження).

Часткові резиденти — це ті, хто переїхав до Іллінойсу протягом податкового року або виїхав з Іллінойсу до іншого штату частиною року. Ці особи повинні задекларувати весь дохід, отриманий за період їхнього перебування в Іллінойсі.

Нерезиденти, які отримали достатній дохід із джерел Іллінойсу, що створює податкове зобов’язання, також зобов’язані подавати декларацію, незалежно від місця проживання.

Особисті звільнення та податкові вирахування

Іллінойс відрізняється від федеральної системи тим, що не пропонує стандартних або детальних вирахувань. Замість цього штат надає особисте звільнення у розмірі $2,375 для податкового року 2021. Одружені пари, які подають спільну декларацію і обидва старше 65 років (або є сліпими за законом), отримують додаткове звільнення у розмірі $1,000, що підвищує їх податкове звільнення.

Доступні податкові кредити для жителів Іллінойсу

Податковий кредит на зароблений дохід (EITC)

Іллінойський кредит на зароблений дохід допомагає працівникам і сім’ям з низьким і середнім доходом. Цей відшкодовуваний кредит — тобто він може призвести до повернення податкових коштів — становить 18% від вашого федерального EITC. Право на отримання цього кредиту мають ті, хто відповідає вимогам у федеральній декларації та має доход нижче порогових значень (зазвичай менше $57,414 для федеральних цілей, хоча це залежить від статусу подання та кількості залежних). Ви повинні мати інвестиційний дохід менше $10,000 і дійсний номер соціального страхування.

Кредит на освітні витрати

Батьки та законні опікуни студентів на повний день віком до 21 року можуть претендувати на податковий кредит за кваліфіковані освітні витрати, що перевищують $250. Студент повинен був відвідувати дитячий садок до 12 класу у публічній або приватній школі в Іллінойсі протягом податкового року. Застосовуються обмеження за доходом: подружжя, що подають спільну декларацію, не можуть претендувати, якщо їхній AGI перевищує $500,000; всі інші платники — якщо AGI перевищує $250,000. Цей кредит доступний лише для резидентів штату.

Стипендіальний кредит Invest in Kids

Внески до кваліфікованих організацій, що надають стипендії, генерують податковий кредит у розмірі 75% від суми внеску, з обмеженням у $1 мільйон на рік на платника податків. Надлишкові кредити переносяться на п’ять років. Однак ви не можете претендувати на цей кредит, якщо будь-яка частина внеску була врахована у вашій федеральній декларації.

Кредит на податок на майно

Власники житла можуть претендувати на 5% від сплаченого податку на нерухомість за їхню основну житлову площу як податковий кредит у декларації штату Іллінойс. Ви повинні володіти та проживати в цій нерухомості як у своєму основному житлі, і дохід має залишатися нижчим за $500,000 (при спільній подачі) або $250,000 (для всіх інших статусів).

Відрахування та пільги на житло і податки на майно

Іллінойс пропонує звільнення від податку на майно, що зменшує податкове навантаження. Жителі округу Кук можуть претендувати на звільнення до $10,000, тоді як мешканці інших округів — до $6,000. Нерухомість має бути вашим основним місцем проживання. Ветерани, особи з інвалідністю та інші категорії можуть претендувати на різні суми звільнення — звертайтеся до податкових ресурсів Іллінойсу для конкретної інформації.

Оподаткування капітальних прибутків та спадщини

Іллінойс оподатковує капітальні прибутки за вашою відповідною ставкою податку (4,95%), тобто довгострокові та короткострокові прибутки отримують однакове оподаткування. Майно та довірчі фонди платять стандартну ставку податку на доходи у розмірі 4,95%. Довірчі фонди також зобов’язані платити додатковий податок у розмірі 1,5% на заміну податку, що стосується фідуціарних організацій.

Планування податкових зобов’язань у Іллінойсі

Розуміння цих компонентів — єдиної ставки податку штату Іллінойс у розмірі 4,95%, доступних вирахувань, кількох відшкодовуваних кредитів і додаткових податків — дозволяє краще планувати податкові зобов’язання. Чи ви резидент, що керує постійними зобов’язаннями, чи нерезидент із доходом із джерел Іллінойсу, перегляд вашої ситуації відповідно до цих рекомендацій забезпечить відповідність і максимізацію доступних податкових пільг.