Щедрість, фінансована через краудфандинг, не оподатковується — але регулювання IRS не встигло за зростанням взаємодопомоги

Шеллі Тигельскі, Індіанський університет та Памала Віпкінг, Індіанський університет; Вільний університет Амстердама

Пон, 23 лютого 2026 о 23:32 за місцевим часом +9 6 хв читання

Благодійний краудфандинг зростає, але IRS ще не наздогнав. wassam siddique/iStock через Getty Images Plus

Чи отримували ви коли-небудь гроші через кампанію GoFundMe або перекази Venmo чи CashApp після медичної надзвичайної ситуації, природної катастрофи або іншої кризи?

Якщо так, можливо, ви також отримали неприємний сюрприз: федеральну податкову форму, яка вважає отримане вами як подарунок, ніби це зароблений дохід. І отримання цієї форми може також вплинути на вашу податкову декларацію штату.

Ми — дослідники з Індіанського університету, Школа філантропії Ліллі. Разом ми вивчаємо, як податкова система ставиться до благодійного краудфандингу — і іноді шкодить людям, які отримують допомогу таким чином.

Недостатність розрізнення

Так званий грошовий взаємодопомога, благодійний краудфандинг — це подарунки, що базуються на потребі, які один надає іншому.

Звучить просто, але багато практичних питань виникає, коли правила звітності, розроблені для комерційних транзакцій, випадково трактують ці перекази як оподатковуваний дохід.

Ми проаналізували правила звітності IRS, федеральне судове право та практики взаємодопомоги в громаді, щоб краще зрозуміти, як податкові політики можуть впливати на людей, які отримують гроші безпосередньо від інших, як благодійність.

У випадках, які ми досліджували, отримувачі не продавали товари чи послуги. Однак платформи для платежів часто видавали податкові форми отримувачам без розрізнення між платежами, пов’язаними з заробленим доходом, і грошима, отриманими як підтримка під час кризи.

Взаємодопомога зросла

За допомогою взаємодопомоги люди можуть допомагати задовольняти потреби інших, зазвичай поза формальними некомерційними або урядовими системами — тобто така допомога зазвичай обходить встановлені благодійні організації. Вона зазвичай орієнтована на громаду і часто виникає, коли інституційна підтримка затримується, недостатня або недоступна.

Під час пандемії COVID-19 та наступних катастроф взаємодопомога зросла. Наприклад, дослідження показують, що на початку пандемії в США існувало приблизно 50 задокументованих груп взаємодопомоги.

До травня 2020 року ця кількість зросла до понад 800, і мережі були створені майже у кожному штаті США.

Ці групи забезпечували їжею, допомогою з орендою, медичними засобами та прямою готівкою, коли формальні системи, такі як урядові програми та некомерційні агентства, зазнавали труднощів.

Дослідження з Інституту жіночої філантропії Школи філантропії Ліллі показало, що протягом першого року пандемії більшість американців, які жертвували гроші, не переказували їх переважно офіційним благодійним організаціям. Замість цього вони безпосередньо допомагали людям у потребі або неформальним групам через краудфандингові платформи, такі як GoFundMe, та додатки для переказів грошей, як Venmo і CashApp.

Законодавство щодо оподаткування не встигло за цим

Ми виявили, що податковий кодекс не наздогнав швидке зростання цифрових, взаємних переказів у великому масштабі.

Продовження історії  

Платформи краудфандингу тепер сприяють переказам на мільярди доларів щороку, а додатки для платежів між особами обробляють сотні мільярдів транзакцій. На жаль, правила звітності, спочатку розроблені для виявлення доходу від бізнесу, все частіше застосовуються до осіб, які отримують фінансову підтримку під час кризи.

Зі змінами до федеральних правил звітності, які Конгрес затвердив у 2021 році, платформи для платежів, включаючи Venmo, CashApp, PayPal та інші, що використовуються для транзакцій, повинні видавати форму 1099-K будь-якому американцю, який отримав понад 600 доларів у платежах. Форма 1099-K — це податковий документ, що повідомляє IRS про платежі, які отримує особа через сторонні платформи.

Законодавці внесли цю зміну для підвищення податкової дисципліни в “гіг-економіці” — щоб переконатися, що американці платять податки з доходів, отриманих від водіння для Lyft, вигулу собак та інших підробітків.

Згодом Конгрес скасував цю норму.

У великому пакеті податкових реформ і витрат, підписаному президентом Дональдом Трампом 4 липня 2025 року, було відновлено федеральний поріг звітності 1099-K для платіжних додатків, таких як Venmo, — понад 20 000 доларів валових платежів і більше 200 транзакцій.

Недосконале рішення

Хоча ця зміна, ймовірно, матиме значення, особливо враховуючи її ретроактивність з 2021 року, плутанина залишається.

Зокрема, у деяких штатах, включаючи Меріленд, Массачусетс, Вермонт і Вірджинія, все ще можуть видаватися податкові форми 1099-K тим, хто отримує менше 20 000 доларів.

Існують випадки, коли отримувачі взаємодопомоги можуть бути змушені документувати, що гроші, отримані від допомагаючих, були подарунком, а не заробленим доходом.

А коли хтось дуже хворіє або його будинок згоряє, легітимне збирання коштів через взаємну грошову допомогу може перевищувати 20 000 доларів.

Наприклад, щороку на GoFundMe створюється близько 250 000 кампаній для медичних витрат; дослідження показують, що кампанії, пов’язані з раком, шукають у середньому 20 000 доларів у подарунок.

Після лісових пожеж у Лос-Анджелесі у 2025 році середній зібраний сумою через перевірені особисті збори на GoFundMe перевищував 25 000 доларів, а іноді доходив до сотень тисяч.

Якщо хтось отримує форму 1099-K за кошти, які були надані як подарунки, а не як платежі, експерти з податків зазвичай рекомендують зберігати чітку документацію про перекази та консультуватися з податковим фахівцем щодо правильного звітування, щоб вони не були оподатковуваним доходом.

IRS не враховує взаємодопомогу

Взаємодопомога — це не підробіток, тому податковий кодекс не повинен ставитися до них однаково. Отримання кількох подарунків по 50 доларів через кампанію GoFundMe для допомоги у кризовій ситуації не таке ж, як заробляння відповідної суми, водячи Uber.

Кодекс внутрішніх доходів виключає подарунки з оподатковуваного доходу, хоча особа, яка дарує, повинна платити податки, якщо вона дає комусь більше за певну суму — наразі 19 000 доларів на рік.

Але суди США історично тлумачили, що таке подарунок — це щедрість, що виникає з “відстороненої та безінтересової щедрості”.

Цей стандарт добре працює, коли ваш дядько дає вам чек на день народження. Але він не підходить для сучасної колективної, потребоорієнтованої допомоги, яка часто координується через онлайн-платформи і часто включає перекази між людьми, які ніколи не зустрічалися.

Ризик втрати державних пільг

Дослідження показують, що взаємодопомога переважно підтримує домогосподарства з низьким доходом, іммігрантські сім’ї, людей з інвалідністю та колірні громади. Ці групи більш ймовірно піддаються підвищеному контролю з боку фінансових платформ і податкових органів і менше мають доступу до податкової або юридичної допомоги.

Аналізуючи дослідження щодо застосування податкових правил і наші висновки, ми виявили, що розширені вимоги до звітності могли посилити існуючі расові та економічні нерівності. І це може мати серйозні наслідки для отримувачів грошової взаємодопомоги. Просто отримання податкової форми може поставити під загрозу їхню право на деякі державні пільги, оскільки це може свідчити владі, що їхній дохід занизький або занадто високий для їхньої потреби.

Без чіткішого керівництва люди, які вже перебувають у кризовій ситуації, можуть бути покарані за отримання допомоги. Дослідження неформальної допомоги свідчать, що коли правила звітності нечіткі, окремі донори можуть ставати більш обережними і неохоче переказувати гроші тим, хто їх потребує.

Зі зростанням благодійного краудфандингу проблема полягає не лише у тому, як платформи, такі як Venmo або GoFundMe, звітують про транзакції. Більш чітке керівництво IRS щодо того, як слід ставитися до переказів, заснованих на потребі, може зменшити ризик неправильної класифікації екстреної підтримки як доходу.

Шеллі Тигельскі заснувала рух взаємодопомоги Pandemic of Love.

Ця стаття перепублікована з The Conversation, некомерційної, незалежної новинної організації, яка надає факти та надійний аналіз, щоб допомогти вам зрозуміти наш складний світ. Автори: Шеллі Тигельскі, Індіанський університет та Памала Віпкінг, Індіанський університет; Вільний університет Амстердама.

Детальніше:

Зручно, але вразливо до шахрайства: Чому регулювання благодійного краудфандингу має сенс

Ви більше не можете приховати підробітки від IRS — ось що потрібно знати платникам податків про звітність онлайн-платежів для підробітків

Що приховує GoFundMe: Кампанії, що зазнають невдачі

Шеллі Тигельскі пов’язана з Pandemic of Love, глобальною організацією взаємодопомоги. Вона також є членом виконавчої ради Global Empowerment Mission, глобальної некомерційної гуманітарної організації.

Памала Віпкінг отримує фінансування від Посткод-Лотерей Нідерландів, а її робота фінансується щедрим грантом від Stead Family.