Щойно я зрозумів щось важливе, що багато людей, ймовірно, ігнорують при налаштуванні свого 401k — правила щодо бенефіціарів набагато складніші, ніж здається більшості, особливо якщо у вас є виживший дитина або члени сім’ї, які успадкують ваш рахунок.

Отже, ось у чому справа. Коли ви називаєте когось своїм бенефіціаром 401k, правила, яких вони повинні дотримуватися, залежать цілком від того, хто вони. Ваш чоловік або дружина? Вони отримують усі хороші опції. Вони можуть переказати ваш 401k у свій власний пенсійний рахунок і фактично ставитися до нього як до свого, що означає, що їм не потрібно торкатися його, поки не досягнуть віку RMD. Цей вік також підвищився — тепер це 73, якщо ви народилися між 1951-1959 роками, або 75, якщо народилися у 1960 або пізніше. До закону SECURE 2.0 це було 72. Вони також можуть залишити його на ваше ім’я, переказати на успадкований IRA або просто зняти все одразу. Але за останнім варіантом? Величезний податковий удар за один рік.

Якщо ж вашим бенефіціаром є ваш дитина або хтось інший, крім вашого чоловіка або дружини — тут стає обмежено. Закон SECURE змінив правила. Бенефіціари, які не є подружжям, фактично повинні вивести весь рахунок протягом 10 років. Більше не можна розтягувати це на все життя. Якщо вони пропустять цей термін, IRS накладе штраф у 25% на залишок (хоча він зменшується до 10%, якщо вони виправлять ситуацію протягом двох років). Плюс вони все одно платитимуть звичайний податок на доходи з будь-яких знятків.

Є й винятки. Якщо ваш виживший дитина ще неповнолітня, у них більше часу. Те саме стосується інвалідів або хронічно хворих бенефіціарів. Але коли вашій дитині виповниться 18 років, починається 10-річний відлік. Хороша новина? Бенефіціари, які не є подружжям, не стикаються з тим штрафом у 10%, якщо вони рано зняли гроші, навіть якщо вони молоді при успадкуванні. Але вони все одно платитимуть податок на доходи з будь-яких розподілів.

Головна мета цих правил щодо бенефіціарів 401k — гарантувати, що гроші розподіляються відповідно до вказівок IRS, але все ще є можливість стратегічно спланувати цю ситуацію. Якщо у вас є виживший дитина або кілька членів сім’ї, можливо, варто подумати про створення трасту або порадитися з кимось, хто добре розуміється на податкових наслідках. Правильне оформлення призначень бенефіціарів зараз допоможе уникнути хаосу пізніше.