Тільки-но зрозумів щось, на що варто звернути увагу, якщо ви у сфері накопичення багатства. Ситуація з федеральною податковою пільгою на спадщину досягла важливої точки перелому на початку цього року, і багато людей могли пропустити її наслідки.

У 2017 році Закон про зниження податків і роботу фактично подвоїв звільнення від податку на спадщину до приблизно 13,61 мільйона доларів для фізичних осіб (більше 27 мільйонів доларів для пар). Це було величезним для багатих сімей, які намагалися передати активи наступному поколінню, не потрапляючи під 40% федеральний податок на спадщину. Справа в тому, що це завжди мало бути тимчасовим.

Ну, дата закінчення цього терміну настав і минула. З січня 2026 року звільнення значно зменшилося. Тепер ми маємо приблизно 7 мільйонів доларів (з урахуванням інфляції) замість тих 13,61 мільйона. Це величезна різниця, якщо мова йде про значні спадщини.

Що цікаво, це не був якийсь несподіваний шок — це було закладено в закон ще кілька років тому. Але політична ситуація навколо змін у федеральному податку на спадщину залишається хаотичною. Існували кілька сценаріїв: Конгрес міг продовжити дію більшого звільнення, міг змінити саму ставку податку (можливо знизивши її з 40% до чогось меншого), або взагалі скасувати цей податок. Деякі пропозиції навіть передбачали зниження звільнення до 3,5 мільйона доларів і підвищення ставок до 55-60% залежно від розміру спадщини.

Замість цього, на федеральному рівні нічого суттєво не зробили, щоб запобігти зменшенню. Тож тепер ми маємо цю реальність.

Практичний вплив? Багаті сім’ї раптово стикаються з більш жорсткими рамками для планування спадщини. Якщо у вас є значні активи, стратегії, які мали сенс при звільненні понад 13 мільйонів доларів, можливо, потрібно переосмислити. Деякі люди, ймовірно, прискорюють плани передачі багатства, розглядають трасти або переосмислюють структуру своїх спадщин.

Ця ситуація з федеральним податком на спадщину — одна з тих політичних сфер, яка не отримує достатньо уваги, поки вона безпосередньо не впливає на ваші плани передачі багатства. Обов’язково обговоріть це з фінансовим радником, якщо ви належите до цієї категорії багатства.