SIMPLE IRA vs. 401(k): Sự khác biệt là gì?

Kế hoạch 401(k) là một trong những lựa chọn hưu trí linh hoạt nhất có sẵn, trong khi kế hoạch SIMPLE IRA ít linh hoạt hơn nhưng cũng ít phức tạp hơn để sử dụng và quản lý. Mỗi kế hoạch đều có những ưu điểm và nhược điểm riêng, nhưng cái nào phù hợp nhất với bạn phụ thuộc vào nhu cầu cá nhân của bạn.

Một cố vấn tài chính có thể giúp bạn chọn kế hoạch nghỉ hưu tốt nhất cho nhu cầu của mình. Tìm một cố vấn tài chính ngay hôm nay.

Định nghĩa của 401(k)

Một 401(k) là một kế hoạch hưu trí theo hình thức đóng góp định kỳ được cung cấp bởi một nhà tuyển dụng cho nhân viên của họ. Bất kỳ công ty nào cũng có thể cung cấp một cái.

Với một 401(k), nhân viên có thể dành một phần thu nhập của mình và đầu tư vào một tài khoản hưu trí đủ điều kiện. Số tiền này được trì hoãn thuế, có nghĩa là nhân viên không phải trả thuế liên bang trên số tiền mà họ chọn trì hoãn vào tài khoản. Thay vào đó, khi rút những quỹ này, họ sẽ phải trả thuế thông thường trên các khoản rút của mình.

Ví dụ, giả sử bạn dành $5,000 trong 401(k) của mình trong một năm. Bạn sẽ khấu trừ $5,000 này từ thuế thu nhập của năm đó. Khi nghỉ hưu, $5,000 đó đã tăng lên $40,000, và bạn rút ra khi cần. Sau đó, bạn sẽ phải trả thuế trên các khoản rút này dựa trên các bậc thuế liên bang và tiểu bang mà bạn thuộc về.

Giới hạn đóng góp cho một 401(k) vào năm 2023 là $22,500, tăng từ $20,500 vào năm 2022. Nếu bạn trên 50 tuổi và muốn thực hiện các đóng góp phục hồi, bạn có thể thêm tối đa $7,500 vào giới hạn ($6,500 vào năm 2022).

Các tài khoản 401(k) cũng có thể đi kèm với tùy chọn tham gia vào lợi nhuận. Mặc dù các chi tiết khác nhau tùy theo nhà tuyển dụng, một công ty sẽ nhận được lợi thế thuế khi thực hiện các khoản đóng góp dựa trên lợi nhuận vào các tài khoản 401(k) của nhân viên. Nhà tuyển dụng có thể cấu trúc điều này như một khoản đóng góp tương đương hoặc một kế hoạch tham gia vào lợi nhuận rõ ràng.

Cuối cùng, các 401(k) có thể có một thành phần đối ứng từ người sử dụng lao động, trong đó người sử dụng lao động chọn đối ứng một phần hoặc tất cả các khoản đóng góp 401(k) của nhân viên của họ. Thông thường, các thỏa thuận này có giới hạn về mức độ mà người sử dụng lao động sẽ đối ứng - ví dụ, một người sử dụng lao động có thể đối ứng các khoản đóng góp của nhân viên lên đến 5% lương của họ, và chỉ thực hiện việc hợp nhất các khoản đóng góp của họ hoàn toàn sau 2 năm.

Định nghĩa SIMPLE IRA

Kế hoạch SIMPLE IRA là một kế hoạch hưu trí cho phép các nhà tuyển dụng và nhân viên thực hiện các khoản đóng góp chung vào tài khoản hưu trí của nhân viên. Nó cho phép các doanh nghiệp nhỏ bắt chước các ưu đãi thuế hưu trí của một 401(k). SIMPLE IRA là một phần của chương trình “Kế hoạch Khuyến khích Tiết kiệm cho Nhân viên”.

Dưới kế hoạch này, bạn thực hiện cái được gọi là “đóng góp giảm lương”. Điều này có nghĩa là đóng góp của bạn vào IRA sẽ không bao giờ được trả cho bạn. Thay vào đó, nó sẽ đi thẳng vào tài khoản hưu trí. Nhà tuyển dụng của bạn sau đó có thể thực hiện một khoản đóng góp tương đương hoặc trả một khoản đóng góp cố định cho tất cả nhân viên như nhau.

Bạn có thể đóng góp lên đến $15,500 cho một SIMPLE IRA cho năm 2023 và $14,000 cho năm 2022. Các khoản đóng góp khôi phục được giới hạn ở mức $3,500 hàng năm cho năm 2023 và $3,000 vào năm 2022. Một nhà tuyển dụng có thể khớp những khoản đóng góp này lên đến 3% hoặc đóng góp một phần cố định 2% từ lương của mỗi nhân viên ( bất kể các khoản đóng góp của nhân viên ), với tổng giới hạn là $330,000 vào năm 2023 và $305,000 vào năm 2022.

Một SIMPLE IRA là một lựa chọn tuyệt vời cho cả những người tự kinh doanh và các chủ sở hữu doanh nghiệp nhỏ có dưới 100 nhân viên. Theo IRS, “tất cả nhân viên đã nhận được ít nhất $5,000 tiền thù lao từ bạn trong bất kỳ 2 năm dương lịch trước đó ( có liên tiếp hay không ) và được kỳ vọng hợp lý sẽ nhận được ít nhất $5,000 tiền thù lao trong năm dương lịch, đều đủ điều kiện tham gia vào kế hoạch SIMPLE IRA cho năm dương lịch.”

Khi bạn là một người tự do, IRS coi bạn vừa là chủ lao động vừa là nhân viên của chính mình. Do đó, nếu bạn sử dụng SIMPLE IRA, bạn được phép thực hiện cả đóng góp của chủ lao động và của nhân viên. Điều này có nghĩa là bạn có thể tối đa hóa các khoản đóng góp của mình vào IRA và không bỏ lỡ khoản đóng góp bổ sung của chủ lao động.

SIMPLE IRA so với 401(k): Sự khác biệt chính

Trên bề mặt, SIMPLE IRA và 401(k) là những kế hoạch hưu trí tương tự nhau. Cả hai đều khuyến khích người lao động tiết kiệm cho hưu trí bằng cách cho phép họ trừ các khoản đóng góp của mình khỏi thuế thu nhập liên bang. Chúng cũng cho phép các nhà tuyển dụng đóng góp vào các tài khoản hưu trí này. Tuy nhiên, có một số khác biệt quan trọng cần hiểu.

Kích thước

Bất kỳ nhà tuyển dụng nào cũng có thể nhận được một kế hoạch 401(k), điều này làm cho nó trở thành một trong những kế hoạch dễ tiếp cận nhất mà bạn sẽ tìm thấy. Vì vậy, bất kể bạn có năm nhân viên hay 500, bạn có thể khởi động một 401(k) cho họ.

Một kế hoạch SIMPLE IRA chỉ dành cho một số loại nhà tuyển dụng nhất định. Cụ thể hơn, các công ty có hơn 100 nhân viên không đủ điều kiện. Chỉ có một doanh nghiệp nhỏ có thể khởi động một SIMPLE IRA cho nhân viên của mình.

Đủ điều kiện

Yêu cầu đủ điều kiện cho nhân viên thì ít nghiêm ngặt hơn một chút cho một 401(k) so với một SIMPLE IRA.

Nếu một nhà tuyển dụng cung cấp một kế hoạch 401(k), họ phải cung cấp quyền truy cập cho bất kỳ nhân viên nào đáp ứng các yêu cầu này:

• Họ từ 21 tuổi trở lên
• Họ có ít nhất một năm phục vụ

Xin lưu ý rằng các nhà tuyển dụng có thể cung cấp nó cho những nhân viên trẻ hơn, cũng như những người chưa làm việc tại công ty được một năm. Thực tế, việc nhân viên có được quyền truy cập vào kế hoạch 401(k) của công ty từ ngày đầu tiên làm việc là điều phổ biến. Những yêu cầu này chỉ có nghĩa là các nhà tuyển dụng chọn cung cấp 401(k) có nghĩa vụ pháp lý phải cung cấp cho tất cả nhân viên từ 21 tuổi trở lên và đáp ứng các tiêu chí này.

Một nhân viên đủ điều kiện cho một kế hoạch SIMPLE IRA nếu:

• Họ đã nhận được ít nhất $5,000 tiền bồi thường trong bất kỳ năm nào trong hai năm trước.
• Họ mong đợi nhận được ít nhất $5,000 bồi thường trong năm tới

Giới hạn đóng góp và tương ứng

Giới hạn đóng góp thấp hơn cho một kế hoạch SIMPLE IRA so với 401(k).

Một nhân viên có thể đóng góp tối đa $22,500 vào một kế hoạch 401(k) trong năm 2023 (tối đa $29,000 nếu họ từ 50 tuổi trở lên) và $20,500 trong năm 2022 (tối đa $27,000 nếu họ từ 50 tuổi trở lên). Tổng hợp, các khoản đóng góp của người sử dụng lao động và nhân viên vào 401(k) của một nhân viên không được vượt quá số tiền nhỏ hơn giữa 100% tiền lương của nhân viên hoặc giới hạn tổng, đó là $66,000 trong năm 2023 và $61,000 trong năm 2022 (không bao gồm khoản đóng góp phục hồi).

Một nhân viên có thể đóng góp tối đa 15.500 $ vào SIMPLE IRA trong năm 2023 (tối đa 19.000 $ nếu họ từ 50 tuổi trở lên) và 14.000 $ trong năm 2022 (tối đa 17.000 $ nếu họ từ 50 tuổi trở lên).

Nhà tuyển dụng phải đóng góp hoặc là một khoản tương ứng dollar cho dollar lên đến 3% của tiền lương của nhân viên hoặc một khoản đóng góp cố định 2%. Trong khi các khoản đóng góp của nhà tuyển dụng vào một kế hoạch 401(k) hoàn toàn là tùy chọn, một nhà tuyển dụng phải đóng góp vào một SIMPLE IRA. Vì vậy, trong khi các người tham gia kế hoạch 401(k) có thể tiết kiệm nhiều hơn hàng năm, các người tham gia SIMPLE IRA được đảm bảo nhận ít nhất một khoản tương ứng nào đó từ nhà tuyển dụng.

Kết luận

Một SIMPLE IRA chỉ có sẵn cho các doanh nghiệp nhỏ có 100 nhân viên trở xuống. Cũng có một số giới hạn tối thiểu về thu nhập mà nhân viên phải đáp ứng để đủ điều kiện cho kế hoạch. Và các giới hạn đóng góp thấp hơn cho SIMPLE IRA so với 401(k).

Tuy nhiên, SIMPLE IRA có một số lợi thế. Trong khi nhiều nhà tuyển dụng cung cấp một khoản khớp hào phóng với các kế hoạch 401(k) của họ, việc khớp này hoàn toàn là tùy chọn. Ngược lại, những người tham gia SIMPLE IRA được đảm bảo tối thiểu một khoản khớp nào đó từ các nhà tuyển dụng của họ. Và SIMPLE IRA cũng có sẵn cho những người tự làm chủ, những người có thể đóng góp tối đa lên đến giới hạn $15,500 vào năm 2023 ($14,000 vào năm 2022) và cũng có thể thêm một khoản khớp từ “nhà tuyển dụng”.

Một cố vấn tài chính có thể giúp bạn điều hướng các quy tắc của các kế hoạch hưu trí, tăng tỷ lệ đóng góp của bạn và hiểu cách thuế sẽ ảnh hưởng đến thu nhập hưu trí của bạn. Tìm một cố vấn tài chính được xác minh không nhất thiết phải khó khăn. Công cụ miễn phí của Gate sẽ kết nối bạn với tối đa ba cố vấn tài chính trong khu vực của bạn, và bạn có thể phỏng vấn các cố vấn của mình miễn phí để quyết định ai là người phù hợp với bạn. Nếu bạn đã sẵn sàng để tìm một cố vấn có thể giúp bạn đạt được các mục tiêu tài chính của mình, hãy bắt đầu ngay.