Trong những năm gần đây, công nghệ Blockchain phát triển nhanh chóng, việc sử dụng tài sản tiền điện tử trên toàn cầu ngày càng trở nên phổ biến, điều này chắc chắn đã mang lại không ít thách thức cho các cơ quan quản lý. Nhiều quốc gia đã trải qua hàng chục năm phát triển luật tài chính, thiết lập các hệ thống thuế cụ thể cho nhà đầu tư, chủ lao động, nhân viên, v.v. Tuy nhiên, đặc điểm xuyên biên giới của công nghệ Blockchain khiến cho việc phân loại tài sản tiền điện tử trở nên khó khăn trong hệ thống pháp luật hiện tại, mỗi khu vực đều có những cách hiểu khác nhau về lợi nhuận từ tài sản tiền điện tử.

Nếu bạn là một nhà đầu tư tài sản tiền điện tử sống ở Ý, bài viết này sẽ cung cấp cho bạn thông tin chi tiết về các loại thuế cần chú ý, bao gồm những trường hợp nào sẽ phát sinh nghĩa vụ nộp thuế, thuế suất là bao nhiêu và thời gian nộp thuế.

Ý tế đã ra mắt một phương pháp thuế tài sản tiền điện tử mới vào đầu năm 2023, hiện có hai loại thuế tài sản tiền điện tử chính: thuế lãi vốn và thuế giá trị thay thế. Cá nhân có thể chọn cách nộp thuế tài sản tiền điện tử, chẳng hạn như khai báo thu nhập trong tờ khai thuế hàng năm, hoặc khai báo giá trị danh mục đầu tư tài sản tiền điện tử vào ngày 1 tháng 1 hàng năm. Thuế lãi vốn có tỷ lệ thuế thống nhất là 26%, trong khi thuế giá trị thay thế có tỷ lệ thuế thống nhất là 14%. Bất kỳ giao dịch nào liên quan đến việc chuyển nhượng tài sản số có thể dẫn đến việc phải nộp thuế tại Ý, và bất kỳ thu nhập hàng năm nào vượt quá 2000 euro đều được coi là phải nộp thuế.

Bây giờ hãy xem các loại tài sản tiền điện tử được Ý công nhận và các loại thuế về tiền điện tử cần biết. Năm 2023, Ý đã ban hành một bộ quy tắc mới nhằm mục đích thu thuế đối với tiền điện tử. Mặc dù Ý cung cấp hướng dẫn hạn chế hơn so với các quốc gia khác, nhưng họ đã thiết lập các mức thuế khác nhau cho thuế thu nhập vốn khi xử lý tài sản tiền điện tử. Ý coi bất kỳ loại tài sản kỹ thuật số nào mang lại lợi nhuận đều thuộc phạm vi thuế thu nhập vốn. Ví dụ, stablecoin, NFT, token quản trị, token tiện ích, v.v. đều phải nộp thuế thu nhập vốn. Trong khi đó, tài sản tiền điện tử được nhận qua khai thác hoặc staking không có hệ thống thuế riêng biệt, chúng cũng có thể được coi là "thu nhập khác".

Cơ quan thuế của Ý (Agenzia Entrate) đã triển khai luật thuế đặc biệt áp dụng cho tài sản tiền điện tử trong thông báo ngân sách năm 2023. Tất cả lợi nhuận từ tài sản tiền điện tử vượt quá 2000 euro đều cần phải nộp thuế thu nhập vốn hoặc nộp thuế giá trị thay thế tùy theo loại giao dịch. Nói ngắn gọn, Ý có hai loại thuế chính đối với mã hóa: thuế thu nhập vốn và thuế giá trị thay thế.

**Thuế lãi vốn** áp dụng khi bạn bán tài sản tiền điện tử. Bất kỳ lợi nhuận nào trên 2000 euro sẽ bị đánh thuế theo tỷ lệ đồng nhất là 26%. Các giao dịch dưới đây có thể được coi là sự kiện đánh thuế: Bán tiền mã hóa để lấy tiền pháp định, Đổi một loại tiền mã hóa sang loại khác, Sử dụng tiền mã hóa để mua hàng hóa và dịch vụ, Nhận tiền mã hóa như một hình thức thanh toán, Nhận tiền mã hóa như một món quà, Khai thác bằng thiết bị hoặc phần mềm chuyên dụng, Nhận lương tính bằng tiền mã hóa từ nhà tuyển dụng, Đặt cược tài sản mã hóa để kiếm lợi, Nhận airdrop tiền mã hóa, Bán tiền mã hóa được đầu tư để thu lợi nhuận.

**Thuế giá trị thay thế** được giới thiệu vào đầu năm 2023, nhằm khuyến khích các chủ sở hữu tiền điện tử khai báo giá trị danh mục đầu tư của họ, cung cấp mức thuế thấp hơn. Mức thuế thống nhất của thuế giá trị thay thế là 14%, thấp hơn so với thuế thu nhập vốn là 26%. Tương tự như thuế thu nhập vốn, mức thuế 14% không áp dụng cho toàn bộ giá trị danh mục đầu tư, mà áp dụng cho lợi nhuận đạt được trong từng khoảng thời gian.

Làm thế nào để tính thuế tài sản tiền điện tử ở Ý? Thuế lãi vốn có thể được tính bằng công thức đơn giản:
- Lợi nhuận vốn = Giá bán của tài sản tiền điện tử - Giá mua
- Thuế thu nhập vốn = 26% của lợi nhuận vốn

Câu hỏi thường gặp bao gồm cách bán Tài sản tiền điện tử không phải chịu thuế, câu trả lời là Ý yêu cầu cư dân phải nộp thuế trên lợi nhuận từ Tài sản tiền điện tử, nếu không có thể bị phạt. Tuy nhiên, thông qua lập kế hoạch tài chính hiệu quả, vẫn có thể giảm thuế Tài sản tiền điện tử.

Bạn có thể muốn biết Ý có thuế thu nhập từ tài sản tiền điện tử hay không, câu trả lời là có, nhưng bất kỳ lợi nhuận nào trên 2000 euro sẽ bị đánh thuế 26% thuế lãi vốn. Trên thực tế, quy định về thời gian nộp thuế khác nhau tùy thuộc vào cách khai báo khác nhau, cư dân Ý cần nộp tài liệu khai báo giấy hoặc số vào những thời điểm khác nhau.

Nhìn chung, Ý đã thực hiện các quy tắc thuế tiền điện tử mới vào đầu năm 2023. Theo các quy tắc này, nếu khai báo giá trị danh mục đầu tư vào ngày 1 tháng 1 hàng năm, thuế suất đối với tài sản tiền điện tử thấp hơn thuế lãi vốn truyền thống, nếu không thì cần phải khai báo lợi nhuận từ tiền điện tử trong tờ khai thuế hàng năm. Để đảm bảo việc xử lý thuế của bạn tuân thủ quy định, nên thường xuyên theo dõi chính sách và yêu cầu mới nhất từ cơ quan thuế Ý. Ngoài thông tin trên, hãy đảm bảo bạn chuẩn bị tuân thủ bằng cách tham khảo ý kiến từ các chuyên gia hoặc lập kế hoạch tài chính. Một lần nữa nhấn mạnh, bài viết này không phải là lời khuyên đầu tư, hãy tự mình tìm hiểu hoặc tìm kiếm tư vấn chuyên nghiệp dựa trên tình huống của bạn.