Cơ quan thuế Brazil đã phạt 54 triệu real vì khai báo sai về tiền điện tử

Nguồn: PortaldoBitcoin Tiêu đề gốc: Receita đã áp dụng 54 triệu R$ phạt vì lỗi trong khai báo tiền mã hóa Liên kết gốc: Cơ quan thuế Brazil (Receita Federal) đã phạt khoảng 54 triệu R$ trong các thủ tục thuế liên quan đến khai báo tiền mã hóa, liên quan đến lỗi, không nhất quán và thiếu sót trong khai báo hoạt động tiền mã hóa.

Thông tin này xuất phát từ các tài liệu do cơ quan thuế trình lên Quốc hội, là phản hồi sau các cuộc chất vấn về quản lý cá cược và hoạt động tài sản mã hóa tại Hạ viện.

Số tiền mà cơ quan thuế khai báo đến từ mười cuộc kiểm tra thuế đã hoàn thành, ban đầu tập trung xác minh tính hợp lệ của tính toán lợi nhuận vốn chịu thuế và các vấn đề không phù hợp trong lợi nhuận liên quan đến tài sản ảo.

Thông báo vi phạm được cơ quan thuế chủ động phát hành sau khi xác định các vấn đề trong khai báo của người nộp thuế, cho thấy cơ quan thuế đang tăng cường sử dụng dữ liệu và công cụ phân tích để xác minh chéo thông tin về tài sản mã hóa.

Theo cơ quan thuế, việc quản lý hoạt động tài sản ảo là một phần của quá trình kiểm soát thuế rộng lớn hơn, kết hợp dữ liệu khai báo của người nộp thuế với dữ liệu từ bên thứ ba cung cấp, lấy từ các nghĩa vụ bổ sung và các kênh hợp pháp khác.

Về tiền mã hóa

Nguồn chính là khai báo tài sản mã hóa (DeCripto), được thiết lập bởi Quy định số 1888 năm 2019, gần đây được cập nhật bởi Quy định số 2291 năm 2025. Dựa trên các dữ liệu này, cơ quan thuế đã phát triển các công cụ phân tích nội bộ để phát hiện bất thường và không nhất quán, đồng thời tận dụng các giải pháp công nghệ sẵn có trên thị trường để hỗ trợ công tác quản lý.

Quản lý vẫn chưa hoàn hảo

Cơ quan cho biết họ cũng tham gia vào quy trình đấu thầu để có được phần mềm chuyên dụng cho định vị, theo dõi và phân tích các giao dịch blockchain, nhằm tăng cường khả năng giám sát các hoạt động liên quan đến tài sản mã hóa, bao gồm cả các giao dịch ngoài hệ thống tài chính truyền thống.

Tuy nhiên, cơ quan thuế thừa nhận còn có các hạn chế về công nghệ, ví dụ như hiện tại thiếu trao đổi tự động thông tin về người dùng và giao dịch tiền mã hóa với các khu vực pháp lý khác, khiến việc xác định tài sản lưu giữ ở nước ngoài hoặc trên các nền tảng ngoại quốc gặp khó khăn.

Tuy nhiên, khoảng cách này dự kiến sẽ dần được thu hẹp trong vài năm tới khi triển khai Khung báo cáo tài sản mã hóa (CARF), là sáng kiến của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD), trong đó Brasil là một trong các quốc gia ký kết.

Từ năm 2027, cơ quan thuế Brasil sẽ bắt đầu tự động gửi và nhận thông tin về tài sản mã hóa với hàng chục quốc gia, mở rộng đáng kể phạm vi kiểm soát thuế đối với các hoạt động này. Theo cơ quan, việc áp dụng CARF sẽ cho phép quản lý rủi ro hiệu quả hơn và có được dữ liệu đáng tin cậy hơn về các tài sản có thể chưa được khai báo.

Mặc dù số tiền đã thu thuế là rất lớn, nhưng cơ quan thuế chưa có ước tính về thời hạn hoặc thời hiệu của các khoản phải chịu thuế liên quan đến hoạt động tiền mã hóa kể từ khi bắt đầu báo cáo vào năm 2019. Nguyên nhân là phần lớn thuế thu được dựa trên hệ thống thuế theo thỏa thuận, người nộp thuế tự tính và nộp thuế, và cơ quan thuế chỉ xác nhận sau đó.

Ngoài các khoản phạt đã thu, cơ quan thuế nhấn mạnh rằng các thủ tục thuế khác có thể liên quan đến hoạt động tiền mã hóa, mặc dù do được phân loại cùng các vi phạm khác trong kiểm soát nội bộ, các thủ tục này chưa được đưa vào các cuộc điều tra cụ thể.

Cơ quan cũng cho biết hiện chưa có ước tính chính thức về tổng giá trị tài sản mã hóa chưa khai báo mà người Brasil đang sở hữu, và ước tính này chỉ có thể chính xác hơn sau khi bắt đầu trao đổi thông tin quốc tế theo quy định của CARF.