Hiểu về Chiến lược Mega Backdoor Roth: Vượt qua giới hạn đóng góp IRA tiêu chuẩn

Đối với những người có thu nhập cao tại Hoa Kỳ, hạn chế đóng góp Roth IRA truyền thống gây ra trở ngại đáng kể cho kế hoạch nghỉ hưu có lợi về thuế. Trong khi Roth IRA tiêu chuẩn cung cấp lợi ích rút tiền miễn thuế, các giới hạn dựa trên thu nhập ngăn cản các nhà đầu tư giàu có tham gia trực tiếp. Chiến lược mega backdoor Roth IRA vượt qua các rào cản do IRS đặt ra, cho phép đóng góp sau thuế lớn, sau đó có thể chuyển đổi thành khoản tiết kiệm hưu trí có lợi về thuế.

Cách Giới Hạn Đóng Góp Hạn Chế Người Thu Nhập Cao

Giới hạn cơ bản nằm ở ngưỡng thu nhập. Trong năm thuế 2022, những người nộp thuế độc thân có Modified Adjusted Gross Income (MAGI) vượt quá $144,000 không thể đóng góp vào Roth IRA, trong khi các cặp vợ chồng nộp chung gặp hạn chế trên $214,000. Đóng góp IRA tiêu chuẩn tối đa là $6,000 hàng năm (hoặc $7,000 cho người từ 50 tuổi trở lên), bất kể loại tài khoản bạn chọn.

Tuy nhiên, Roth 401(k) hoạt động theo các quy tắc khác. Thu nhập không hạn chế khả năng gửi tiền vào Roth 401(k), tạo ra một lối đi thay thế cho các chuyên gia có thu nhập cao.

Ưu Điểm Mega Backdoor Roth: Khả Năng Đóng Góp Gần Như Gấp Đôi

Phương pháp mega backdoor mở rộng đáng kể cơ hội đóng góp. Trong năm 2022, tổng đóng góp vào mega backdoor Roth 401(k) có thể lên tới $61,000 cho người dưới 50 tuổi, và $67,500 cho người từ 50 tuổi trở lên. Điều này tương đương khoảng mười lần giới hạn Roth IRA tiêu chuẩn.

Giới hạn đóng góp thực tế của bạn phụ thuộc vào hai yếu tố: mức tối đa mà nhà tuyển dụng của bạn cho phép trong 401(k) và việc nhà tuyển dụng có cung cấp khoản đóng góp đối ứng hay không. Tham khảo ý kiến của quản trị viên kế hoạch của bạn là điều cần thiết trước khi thực hiện chiến lược này, vì các tính toán thay đổi dựa trên hoàn cảnh cá nhân.

Các Bước Thực Hiện Chiến Lược Cho Nhà Đầu Tư Thu Nhập Cao

Quy trình mega backdoor Roth đòi hỏi một chuỗi các bước có hệ thống:

Bước Một: Tối Đa Hóa Các Tài Khoản Hưu Trí Tiêu Chuẩn của Bạn
Bắt đầu bằng cách gửi khoản đóng góp trước thuế tối đa vào 401(k) của bạn. Trong năm 2022, con số này là $20,500 cho người dưới 50 tuổi, hoặc $27,000 cho người từ 50 tuổi trở lên.

Bước Hai: Tối Đa Hóa Đóng Góp IRA Truyền Thống
Tiếp theo, tối đa hóa khoản gửi vào IRA truyền thống của bạn ở mức $6,000 (hoặc $7,000 nếu từ 50 tuổi trở lên).

Bước Ba: Thiết Lập Nền Tảng Roth của Bạn
Đảm bảo bạn đã có tài khoản Roth IRA hoạt động trước khi tiến xa hơn.

Bước Bốn: Tính Toán Khả Năng Mega Backdoor của Bạn
Trừ đi các khoản đóng góp vào 401(k) của bạn từ giới hạn mega backdoor tổng thể. Ví dụ, nếu bạn đã đóng góp $20,500 vào 401(k) và giới hạn mega backdoor là $61,000, khả năng chuyển đổi backdoor tối đa của bạn sẽ là $40,500 cho năm thuế 2022.

Bước Năm: Thực Hiện Việc Roll Over
Chuyển khoản quỹ 401(k) của bạn vào Roth IRA để hoàn tất việc chuyển đổi và đạt được tiềm năng tăng trưởng miễn thuế.

Khi Nào Chiến Lược Này Thích Hợp Về Tài Chính

Chiến lược mega backdoor Roth đặc biệt có lợi cho các chuyên gia có thu nhập cao muốn tìm kiếm các phương tiện nghỉ hưu miễn thuế bổ sung ngoài giới hạn đóng góp tiêu chuẩn. Quá trình chuyển đổi có thể giảm đáng kể hoặc loại bỏ nghĩa vụ thuế đối với số tiền chuyển, theo phân tích tài chính. Tuy nhiên, độ phức tạp trong tính toán và các biến thể theo kế hoạch cụ thể đòi hỏi sự hướng dẫn chuyên nghiệp từ quản trị viên kế hoạch của nhà tuyển dụng của bạn trước khi thực hiện.

Phương pháp này cung cấp cho những người tiết kiệm tinh vi một con đường tích lũy tài sản hưu trí được bảo vệ thuế đáng kể khi họ vượt quá ngưỡng đủ điều kiện IRA thông thường.