Colombia bắt buộc nhà cung cấp dịch vụ mã hóa báo cáo dữ liệu giao dịch, quy định mới bắt đầu có hiệu lực từ năm 2026

【Blockchain Động lực】Tổng cục Thuế và Hải quan Quốc gia Colombia (DIAN) vừa công bố một chính sách quản lý có tính chất bom tấn. Theo Quyết định số 000240 ngày 24 tháng 12 năm 2025, quốc gia này đã chính thức nâng cấp quản lý đối với các nhà cung cấp dịch vụ tiền điện tử.

Quy định mới này yêu cầu điều gì? Nói một cách đơn giản, các sàn giao dịch, tổ chức trung gian và các nhà cung cấp dịch vụ khác xử lý các tài sản kỹ thuật số như Bitcoin, Ethereum, stablecoin, v.v., phải thu thập và báo cáo dữ liệu chi tiết về người dùng và giao dịch. Cụ thể, bao gồm thông tin quyền sở hữu tài khoản, khối lượng giao dịch, số lượng tài sản kỹ thuật số được chuyển, giá trị thị trường và số dư ròng, v.v.

Mục tiêu cốt lõi của chính sách rất rõ ràng: nâng cao tính minh bạch trong lĩnh vực tài sản kỹ thuật số, đồng thời chống trốn thuế. Khuôn khổ này tham khảo từ tiêu chuẩn báo cáo tài sản tiền điện tử của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD), nhắm vào tất cả các nhà cung cấp dịch vụ trong nước và nước ngoài cung cấp dịch vụ cho cư dân hoặc người nộp thuế của Colombia.

Khi nào bắt đầu thực hiện? Đây là điểm cần lưu ý. Quyết định có hiệu lực ngay lập tức vào cuối năm 2025, nhưng nghĩa vụ báo cáo thực sự bắt đầu từ năm thuế 2026. Nói cách khác, báo cáo đầu tiên bao gồm dữ liệu giao dịch toàn bộ năm 2026 cần phải được nộp trước ngày làm việc cuối cùng của tháng 5 năm 2027.

Điều này phản ánh xu hướng giám sát ngành tiền điện tử của các quốc gia và khu vực chính thống — yêu cầu công khai thông tin minh bạch hơn, chuẩn hóa hơn và nghiêm ngặt hơn. Đối với các nhà cung cấp dịch vụ tiền điện tử trên toàn cầu, chi phí tuân thủ và nhu cầu quản lý dữ liệu sẽ tiếp tục tăng lên.