HSA của bạn có thể chi trả cho thẻ tập thể dục không? Các quy định của IRS cho phép gì

Nếu bạn đăng ký một kế hoạch bảo hiểm y tế có khoản khấu trừ cao và duy trì Tài khoản Tiết kiệm Y tế (HSA), bạn có thể tự hỏi liệu có thể sử dụng số tiền này cho các chi phí y tế hàng ngày—như thẻ tập gym. Câu trả lời ngắn gọn là không, thẻ tập gym thường không được xem là chi phí y tế đủ điều kiện. Tuy nhiên, có những ngoại lệ quan trọng và những điểm tinh tế đáng hiểu để tối đa hóa lợi ích của HSA trong khi vẫn tuân thủ quy định thuế.

Hiểu cách hoạt động của Tài khoản Tiết kiệm Y tế

Tài khoản Tiết kiệm Y tế là một phương tiện tiết kiệm có lợi về thuế, được thiết kế đặc biệt cho những người tham gia các kế hoạch bảo hiểm y tế có khoản khấu trừ cao (HDHP). Cấu trúc của tài khoản này mang lại điều mà các chuyên gia thuế gọi là “ba lợi ích thuế”: các khoản đóng góp được thực hiện bằng tiền trước thuế, tài khoản phát triển không bị đánh thuế theo thời gian, và các khoản rút ra để chi trả cho các chi phí y tế đủ điều kiện không phải chịu thuế.

Cấu trúc đặc biệt này làm cho HSAs đặc biệt mạnh mẽ cho kế hoạch chăm sóc sức khỏe dài hạn. Khác với Tài khoản Chi tiêu Linh hoạt (FSA), hoạt động theo nguyên tắc “sử dụng hoặc mất” trong từng năm kế hoạch, số tiền trong HSA có thể chuyển sang năm sau không giới hạn. Điều này có nghĩa là bạn có thể tích lũy dự trữ đáng kể theo thời gian để chi trả cho các chi phí y tế khi về hưu hoặc các giai đoạn tương lai khác.

Đến năm 2026, IRS đặt giới hạn đóng góp HSA là $4,300 cho bảo hiểm cá nhân và $8,550 cho bảo hiểm gia đình. Những người từ 55 tuổi trở lên có thể đóng thêm $1,000 mỗi năm. Nhiều nhà cung cấp HSA cũng cung cấp các lựa chọn đầu tư—cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ—giúp người sở hữu tài khoản tăng trưởng khoản tiết kiệm y tế vượt qua lãi suất tiền mặt tiêu chuẩn.

Những khoản chi nào được xem là Chi phí Y tế theo Hướng dẫn của IRS

IRS duy trì định nghĩa nghiêm ngặt về các chi phí y tế đủ điều kiện. Trong khi phạm vi rộng hơn nhiều người nghĩ, chi phí cho sức khỏe và thể dục thường nằm ngoài phạm vi này trừ khi đáp ứng các tiêu chí cụ thể.

Các chi phí hợp lệ của HSA bao gồm các chuyến khám bác sĩ, dịch vụ bệnh viện, phẫu thuật, thuốc theo toa, chăm sóc nha khoa (làm sạch, chỉnh nha), dịch vụ mắt (khám mắt, kính, kính áp tròng), và thiết bị y tế (nạng, xe lăn, máy đo đường huyết). Thuốc không kê đơn có thể được xem là hợp lệ nếu được bác sĩ kê đơn, và nhiều dịch vụ phòng ngừa cũng đáp ứng tiêu chuẩn này.

Tuy nhiên, các chi phí cho sức khỏe chung—vitamin, thẻ tập gym, thiết bị theo dõi thể chất, hoặc các thủ thuật thẩm mỹ tự chọn—không được xem là chi phí y tế đủ điều kiện theo quy định hiện hành của IRS. Sử dụng tiền HSA cho những mục này sẽ kích hoạt cả thuế thu nhập và phí phạt 20% trên khoản rút không đủ điều kiện, khiến các khoản rút như vậy trở thành sai lầm tốn kém.

Khi nào Thẻ tập gym Có thể đủ điều kiện là Chi phí được Bảo hiểm

Ngoại lệ quan trọng tồn tại khi bác sĩ kê đơn thẻ tập gym như một phần của kế hoạch điều trị y tế đã được ghi chép rõ ràng. Tình huống này thường xảy ra trong các trường hợp quản lý béo phì, kiểm soát tiểu đường, phục hồi tim mạch, phục hồi sau phẫu thuật xương khớp, hoặc các bệnh mãn tính khác mà việc tập thể dục là cần thiết về mặt y tế chứ không chỉ mang lại lợi ích.

Ví dụ, nếu bác sĩ kê đơn tham gia thẻ tập gym như một phần của chương trình quản lý tiểu đường có cấu trúc, các chi phí liên quan có thể đủ điều kiện để được HSA chi trả. Tương tự, các chương trình phục hồi sau phẫu thuật có sử dụng phòng tập gym có thể đáp ứng tiêu chuẩn nếu bác sĩ rõ ràng kê đơn tham gia như một phương pháp điều trị y tế.

Điểm khác biệt chính là giữa sự cần thiết về mặt y tế và sức khỏe chung. Chi phí phải do nhà cung cấp dịch vụ y tế có giấy phép kê đơn, liên quan trực tiếp đến việc điều trị một bệnh lý đã chẩn đoán, và được ghi chép rõ ràng trong hồ sơ y tế của bạn. Việc đi tập gym một cách tùy ý để nâng cao sức khỏe, bất kể lợi ích sức khỏe, không đáp ứng tiêu chuẩn này.

Các lựa chọn HSA khác liên quan đến Sức khỏe và Thể chất

Nếu mục tiêu chính của bạn là sử dụng tiền HSA cho các chi phí liên quan đến sức khỏe, có một số lựa chọn rõ ràng nằm trong các danh mục đủ điều kiện. Các chuyến khám vật lý trị liệu—dù để phục hồi chấn thương hay quản lý bệnh mãn tính—hoàn toàn đủ điều kiện. Chăm sóc chiropractic được kê đơn cho các bệnh lý cụ thể cũng đủ điều kiện. Các chương trình giảm cân do bác sĩ giám sát và các chương trình chăm sóc sức khỏe y tế kê đơn cũng có khả năng đủ điều kiện cao hơn so với thẻ tập gym chung.

Ngoài ra, một số thiết bị y tế liên quan đến thể chất—như giày chỉnh hình do bác sĩ chuyên về chân kê đơn, đai hỗ trợ, hoặc thiết bị trị liệu—cũng có thể đủ điều kiện nếu được kê đơn y tế.

Bảo vệ HSA của bạn: Tuân thủ và Ghi chép

Để tránh các khoản phạt thuế và duy trì tính hợp lệ của tài khoản HSA, việc ghi chép cẩn thận là rất quan trọng. Nếu bạn nghĩ rằng thẻ tập gym đủ điều kiện theo hoàn cảnh của mình, hãy lấy giấy kê đơn bằng văn bản từ bác sĩ. Tài liệu này cần rõ ràng nêu rõ sự cần thiết về mặt y tế, tình trạng đang điều trị, và vai trò của việc tập thể dục trong kế hoạch điều trị của bạn.

Tham khảo trực tiếp với nhà cung cấp HSA của bạn về các chính sách cụ thể của họ đối với các khoản chi phí có giới hạn. Các nhà cung cấp khác nhau có thể diễn giải hướng dẫn của IRS theo các mức độ nghiêm ngặt khác nhau. Có xác nhận bằng văn bản từ nhà cung cấp trước khi thực hiện các khoản rút không tiêu chuẩn sẽ bảo vệ bạn khỏi rủi ro kiểm tra sau này và các khoản phạt.

Điểm chính cần nhớ

Tài khoản Tiết kiệm Y tế vẫn là công cụ mạnh mẽ để quản lý chi phí chăm sóc sức khỏe, nhưng chúng hoạt động trong phạm vi quy định nghiêm ngặt. Trong khi thẻ tập gym thường không nằm trong danh mục chi phí đủ điều kiện, các trường hợp đặc biệt liên quan đến kê đơn tập thể dục của bác sĩ có thể cho phép ngoại lệ. Cách an toàn nhất là xác minh rằng mọi khoản chi phí không truyền thống đều đáp ứng định nghĩa của IRS về chi phí y tế đủ điều kiện, có đầy đủ giấy tờ hợp lệ, và phù hợp với cách hiểu của nhà cung cấp HSA của bạn về các quy tắc. Đối với các hoạt động thể chất định kỳ và sức khỏe chung, hãy xem xét sử dụng quỹ sau thuế hoặc các tài khoản thể dục chuyên dụng thay vì mạo hiểm bị phạt do sử dụng sai khoản rút HSA.