Bạn đã từng nghe qua thuật ngữ FBO và tự hỏi nó thực sự có nghĩa là gì chưa? Đó là một trong những cụm từ tài chính nghe có vẻ phức tạp nhưng khá đơn giản khi bạn phân tích rõ.

Vì vậy, FBO viết tắt của "for the benefit of" (vì lợi ích của) và nó xuất hiện rất nhiều trong kế hoạch lập di chúc, đặc biệt khi bạn thiết lập các quỹ tín thác. Cơ bản, khi bạn thấy FBO trong các tài liệu tín thác, nó chỉ rõ ai sẽ nhận được tiền hoặc tài sản khi mọi việc đã xong xuôi. Bạn điền tên người, công ty hoặc tổ chức - bất cứ ai bạn muốn hưởng lợi từ những gì bạn để lại.

Đây là lý do tại sao điều này quan trọng. Giả sử bạn muốn để lại tài sản của mình cho một đứa trẻ cụ thể nhưng bạn có một gia đình mở rộng lớn. Việc có ngôn ngữ FBO trong di chúc của bạn có thể thực sự giúp tránh nhiều tranh cãi gia đình và tranh chấp pháp lý về sau. Rõ ràng ai sẽ nhận gì, và sự rõ ràng đó rất quan trọng.

Bây giờ, nếu bạn thực sự thiết lập một quỹ tín thác FBO, có một chi tiết quan trọng - nó phải là không thể thay đổi (irrevocable). Điều đó có nghĩa là khi đã hoàn tất, bạn không thể thực sự thay đổi hoặc rút lại. Tuy nhiên, điểm hay là cấu trúc này có thể bảo vệ bạn khỏi thuế và che chắn tài sản khỏi chủ nợ. Người thụ hưởng của bạn cũng nhận được sự bảo vệ đó sau khi bạn qua đời.

Thực tế, trong bất kỳ cấu trúc FBO nào cũng có ba thành phần chính. Đầu tiên là người lập quỹ - chính là bạn, người tạo lập tín thác và bỏ tiền vào đó. Tiếp theo là người quản lý quỹ (trustee) - người thực sự quản lý mọi thứ và đảm bảo người thụ hưởng nhận đúng phần của họ. Và cuối cùng là người thụ hưởng - là những người hoặc tổ chức cuối cùng hưởng lợi từ quỹ tín thác.

Một cách sử dụng thú vị của các quỹ tín thác FBO là bỏ qua các thế hệ. Bạn có thể thiết lập để cháu chắt của bạn thừa kế thay vì con cái của bạn. Hoặc bạn có thể cấu trúc để người thụ hưởng nhận một khoản tiền lớn một lần, hoặc họ nhận thu nhập từ quỹ theo thời gian. Có nhiều sự linh hoạt trong cách bạn thiết lập.

Nếu bạn đang xử lý các tài khoản hưu trí thừa kế, chúng cũng có thể được chỉ định là quỹ tín thác FBO. Ngôn ngữ sẽ ghi rõ ai thừa kế và ai là người hưởng lợi.

Về mặt thuế, nếu quỹ tín thác FBO của bạn tạo ra hơn $600 thu nhập trong một năm, bạn sẽ phải nộp thuế cho khoản đó. Thường bạn sẽ dùng Mẫu IRS 1041 cùng với tờ khai thuế thường lệ của mình. Thật sự, đây là nơi bạn nên nhờ đến sự giúp đỡ của chuyên gia - một kế toán thuế hoặc cố vấn tài chính có thể hướng dẫn bạn chi tiết hơn.

Tóm lại, quỹ tín thác FBO là một công cụ hợp pháp trong lập kế hoạch di chúc nếu bạn muốn rõ ràng về nơi tài sản của mình sẽ đi. Các tài liệu tài chính khác cũng sử dụng định danh này - quỹ tín thác sống, đóng góp từ thiện, thậm chí là rollover 401k đôi khi cũng có ngôn ngữ FBO. Nếu bạn đang nghĩ đến việc thiết lập một thứ gì đó, hãy nghiên cứu kỹ hoặc nói chuyện với chuyên gia tài chính để họ hướng dẫn phù hợp với tình huống của bạn.