了解您的OASDI扣除額及其對您薪資的影響

當你檢查你的工資單時，你會注意到幾項扣款正在侵蝕你的實得收入。其中最重要的一項是 OASDI 稅——一項強制性預扣，用於資助社會安全福利。OASDI，或稱老年、遺屬與殘障保險計畫，是目前工人與退休、遺屬或殘障受援者之間最大的一筆轉移之一。近年來，這項扣款設定為 6.2%，而雇主則代表你支付相等的金額。了解 OASDI 的運作方式及其在你整體財務規劃中的角色，對於有效的退休規劃至關重要。

OASDI 與社會安全貢獻的基本知識

你的工資中所繳的 OASDI 稅款，用於資助三個重要的社會保險計畫。這個系統將約 85 美分的每一美元稅款用於老年人的退休金，以及支付給已故工人遺孀和子女的 OASDI 信用點數相關的福利。額外的部分——接近每美元 15 美分——則用於支持工作年齡美國人的殘障保險，當他們無法工作時提供援助。剩餘的部分則用於行政費用。這個三重結構意味著你的 OASDI 貢獻同時服務於多個弱勢群體。

自 1990 年以來，OASDI 總稅率一直維持在 12.4%。這個稅負由雇主與員工共同負擔。你的工資中有 6.2% 被扣繳，而你的雇主也會支付相同的 6.2%。這種共同負擔的結構確保了社會安全的資金不會完全由工人承擔。然而，這個上限也存在：在近年的稅務年度，OASDI 徵稅的最高收入門檻會隨著通貨膨脹每年調整。例如，2023 年的門檻為 160,200 美元，較 2022 年的 147,000 美元有所提高。這些限制意味著高收入者支付的比例比中等收入者少。

不同就業情況下 OASDI 的運作方式

你的 OASDI 義務會根據你的就業狀況而大不相同。傳統的受僱員工會經歷一個直接的安排：每年收入的 6.2%（上限內）會自動扣除，並在工資單上標示為「OASDI 稅」或「社會安全稅」。

自僱人士則面臨不同的財務情況。當你自己工作時，必須承擔全部 12.4% 的 OASDI 負擔，沒有雇主分擔。這意味著你需要向 IRS 預繳季度估算的 OASDI 稅款，除了你的所得稅之外。自僱的 OASDI 費用可能是一筆不小的支出，尤其是剛起步的個人。不過，稅法提供了一定的減免措施：自僱納稅人在申報年度所得稅時，可以扣除一半的 OASDI 稅款。這個扣除實質上將實際稅率降低到 6.2%，與傳統員工在扣除雇主貢獻後最終支付的比例相同。

將這個扣除稱為「OASDI 稅」或「社會安全稅」的區別值得澄清。雖然許多人將這兩個術語互換使用，但技術上，OASDI 包含整個社會安全徵稅系統。你的資金流向——退休、遺屬或殘障——是由法律預先規定的，而非個人選擇。

特殊情況：非居民與豁免

對於大多數美國工作者來說，OASDI 不是可選的。這項稅款在絕大多數就業安排中都是強制性的。然而，有限的豁免存在。某些宗教組織反對接受政府福利，可以申請豁免。此外，持有特定簽證（包括 F 簽證、J 簽證、M 簽證和 Q 簽證）的學術研究人員和學生，如果沒有美國公民身份或永久居民身份，也可能符合豁免資格。年收入少於 400 美元的自僱人士也不在系統內。若要申請豁免，需向 IRS 提交表格 4029，但僅限符合法定條件者獲得批准。

非居民美國公民通常面臨較複雜的 OASDI 義務。一般而言，非居民仍須支付 OASDI 稅款，但美國與多個國家（包括加拿大和英國）之間的稅務條約可以避免雙重課稅。某些簽證持有人根據其就業分類也可獲得豁免。例如，持有 A 簽證（外國政府雇員）、D 簽證（外國船員或飛機機組人員）、G 簽證（國際組織人員）以及 H 簽證（專業工人，包括臨時農業工人）的人員，可能免於支付 OASDI。具體規定因國家和簽證類型而異，建議與稅務專業人士諮詢，以了解非居民的義務。

OASDI 足夠退休嗎？

這或許是最實用的問題：僅靠 OASDI 能否支撐你的退休生活？對多數人來說，答案是否定的。近年來，平均每月社會安全福利約在 1,800 至 1,900 美元之間，約合每年 21,600 美元。雖然這個收入對許多退休者來說是重要的基礎，但通常不足以涵蓋所有生活開銷，尤其是在高成本地區或醫療需求較高的人群中。

這個現實凸顯了一個關鍵點：OASDI 最適合作為多元退休收入策略的一部分，而非唯一來源。累積了 401(k)、IRA 或其他個人投資的退休金者，可以將這些資源與社會安全福利結合，達到財務穩定。每年從 OASDI 獲得 21,600 美元，加上個人退休帳戶的分配，遠比只依賴社會安全要強得多。

同樣的原則也適用於在傳統退休年齡前申請殘障福利的人。OASDI 的殘障金雖然提供必要的支持，但很少能涵蓋所有生活費用。建立個人儲蓄——無論是透過雇主贊助的退休計畫或個人帳戶——仍是全面財務規劃中不可或缺的一環。

超越 OASDI 的退休策略最大化

由於 OASDI 的支付通常不足以讓你過上舒適的退休生活，提前規劃變得尤為重要。越早建立穩定的 401(k)、傳統 IRA、Roth IRA 或其他稅優儲蓄工具的貢獻，利息的複利效果就越大。許多理財專家建議將你的 OASDI 貢獻視為一個強制性基線——一個安全網，而非主要的退休收入來源。

另一個考量是社會安全福利本身的稅務處理。根據你退休時的綜合收入（包括投資回報和其他收入來源），部分 OASDI 福利可能會成為應稅收入。這常讓許多退休者感到驚訝，並進一步削弱每月 1,800 美元的購買力。提前了解這一點，可以幫助你調整儲蓄目標。

如果你對如何優化 OASDI 和整體退休規劃感到不確定，尋求合格的理財顧問協助，能幫助你理清狀況，制定長期全面的計畫。顧問可以評估你的現有路徑、預估未來的社會安全福利、測試不同儲蓄方案，並建議調整策略，以最大化你的退休財務安全。

結論

你工資中的 OASDI 扣款代表著一份責任，也是一份投資。每次工資被扣除的 6.2%（或自僱者的 12.4%）用於資助一個保障數百萬美國人的社會保險系統。認識到這個機制本身無法提供完整的退休收入，才是邁向真正財務安全的第一步。透過補充 OASDI 貢獻，配合有紀律的個人儲蓄與策略性投資，你可以為自己打造一個有信心的退休生活，擁有多重收入來源。無論你剛踏入職場或已接近退休，認識到 OASDI 能提供什麼、不能提供什麼，都是做出明智財務決策的關鍵。