您的 HSA 資金在年底會消失嗎？了解您的儲蓄會發生什麼變化

不，你的 HSA 資金在12月31日後並不會消失。這是許多人誤解的健康儲蓄帳戶（HSA）最重要的區別之一。與某些其他稅優帳戶不同，你的 HSA 資金可以無限期滾存，意味著你所存入且未使用的資金每年都屬於你。這一基本特性使得 HSA 資金作為長期財務工具比大多數人想像中更具威力。

HSA 資金超越日曆年度的持續性

健康儲蓄帳戶與彈性支出帳戶（FSA）在一個關鍵方面有根本不同：它不是一個「用完即失」的帳戶。這意味著，即使日曆轉到一月，你也不會因此失去你的 HSA 資金。根據管理員工福利的軟體平台 Compt 的創始人 Amy Spurling 表示：「你的 HSA 實際上是一個偽裝的強大退休帳戶。與 FSA 不同，HSA 不是用完即失，所以不用感受到壓力一定要花掉這筆錢。相反地，如果你負擔得起，就把你的供款額度用滿並投資它們。」

HSA 的三重稅務優勢——可抵稅的供款、免稅增長，以及用於醫療支出的免稅提款——使這個帳戶對許多人來說比傳統退休帳戶更有價值。這種結構意味著你的年終餘額會自動結轉，讓你的儲蓄有時間進行複利增長。

為何 HSA 不遵循用完即失的模式

HSA 資金與 FSA 資金的區別至關重要。雖然 FSA 的餘額通常每年重置（但有些計畫提供有限的結轉），HSA 的餘額則可以無限期累積。這一特性是在雇主越來越偏好高扣除額健康計畫（高扣除額健康保險計畫）時出現的。正如 Tower Street Insurance & Risk Management 的人力資源顧問主管 Heather Guarnera 所解釋：「越來越多公司提供高扣除額健康計畫的保費，因為它們比一般的 HMO 和 PPO 計畫提供較低的保費。許多企業認為這些健康計畫負擔得起，隨著這些計畫的普及，HSA 進入市場，幫助員工以稅務優惠來支付福利成本，並作為長期儲蓄的工具。」

由於 HSA 資金不會過期，你可以靈活決定何時使用。你可以在工作期間持續供款，並在退休後的數十年內存取這些資金，只要用於合格的醫療支出。

在年終前後最大化你的 HSA

了解你的 HSA 資金在年終不會消失，為更聰明的理財規劃提供了可能。以下是如何充分利用這個帳戶的方法：

達成年度供款上限

關鍵是每年盡可能多地供款。2024 年，符合資格的高扣除額健康計畫的個人最高可供款 $4,150，家庭則最高可供款 $8,300。資格條件是你的健康計畫扣除額必須在 IRS 規定範圍內（個人為 $1,600 至 $8,050；家庭為 $3,200 至 $16,100）。

投資你的供款以促進增長

許多人讓 HSA 資金閒置在現金中，錯失了巨大的成長機會。根據 Employee Benefit Research Institute 的研究，2021 年只有 12% 的 HSA 持有人將資金投資。選擇投資後，你就比大多數人提前一步。目標是選擇符合你的財務目標和時間範圍的投資。

盡可能不動用你的 HSA 資金

由於你的 HSA 資金不需要在年末前花掉，如果經濟許可，考慮避免用於當前醫療支出。用自掏腰包支付醫療費用，同時讓你的 HSA 供款透過投資增值，長期來看可以大幅強化你的財務狀況。

保存記錄並規劃未來報銷

這是一個強大的策略：保存合格醫療支出的收據，即使暫時不從 HSA 取款報銷。Spurling 提到：「你可以在開啟 HSA 後的任何時間，甚至多年後，報銷任何合格的醫療支出。保存你的收據——甚至可以用 Google Drive 建立一個簡單的資料夾來存放——讓你的 HSA 投資增值，並在需要時再報銷。」

延長供款期限至12月31日之外

雖然日曆年在12月31日結束，但你仍有額外時間向 HSA 供款。你可以一直到下一年的報稅日（4月15日）繼續供款。如果在日曆年內未達到最高額度，這段時間可以幫助你最大化供款。