7 稅務規避策略 富裕人士用來降低稅負與建立長期財富

累積巨額財富遠不止靠賺取可觀的收入。最成功的財務人士懂得如何透過有效的稅務規劃策略，巧妙地避開稅負。藉由運用合法的方法降低稅務義務，高資產淨值人士能夠保留更多收入，並隨時間累積財富。

策略性投資損失：收割稅務優惠

一些富有投資者採用的反直覺做法是故意實現投資損失。這被稱為「稅損收割」（tax-loss harvesting），此策略允許投資者用損失抵銷投資收益，從而降低整體稅負，同時不必完全退出市場。

一般做法是：當投資價值下跌時，投資者賣出虧損資產，並立即買入類似的證券。這樣既保持市場曝險，又創造稅務扣除。已實現的損失可以用來抵銷資本利得，超出部分的損失甚至可以結轉到未來年度，減少未來的應稅收入。對於擁有龐大投資組合的高淨值人士來說，這種技術每年都能帶來可觀的稅務節省。

將商業虧損結轉至未來年度

企業家和商業所有者常同時經營多個事業，並非所有都能立即獲利。當某個企業出現「營運虧損」或「淨虧損」時，國稅局允許業主將這些虧損結轉至未來預期盈利的年度。

這種稅務規劃策略讓企業主能夠掌握稅負時機，透過結轉虧損來抵銷未來的盈利，降低高峰期的稅款。這對於成長階段的公司或多元投資組合尤為重要，因為某些事業可能初期表現不佳，但其他事業則能帶來豐厚回報。

最大化稅優帳戶與保險政策

除了薪資收入外，富有人士還透過投資、房地產、股息和資本利得累積財富，這些收益通常伴隨較高的稅率。一個重要的稅務策略是將這些收益轉入具有稅務優惠的退休帳戶或專門的投資工具。

對於超高淨值人士來說，私人配售壽險（private placement life insurance）是一個高階的財富累積工具。這些保單作為投資容器，資金可以投資於高成長的投資工具如對沖基金。其獨特優勢在於：保單持有人可以借用現金價值，且不會觸發即時稅務事件；保單取消時，所有累積資金都可免稅取回。此外，這些保單也能完全免稅轉讓給受益人，對於跨世代傳承財富特別有價值。

以適度薪資結構降低應稅收入

多數員工透過薪資扣繳支付所得稅，稅率隨著收入增加而上升。然而，企業主—尤其是經營盈利企業的—常採用不同策略：他們支付較低的薪資，並以其他方式補償自己。

例如：亞馬遜創始人傑夫·貝佐斯在擔任CEO期間，年薪約為8.1萬美元，儘管公司盈利豐厚。他的財富累積主要來自股票補償和股權升值。透過保持W-2薪資較低，高收入企業主能保持在較低的稅階，將大部分補償轉為資本利得，享受較優惠的稅率。

扣抵商業資產與營運費用

自僱專業人士和企業主可以扣抵必要且經常性的商業支出，從而逐美元降低應稅收入。雖然基本的辦公用品和設備是常見的扣除項目，但許多富有人士也會利用較大額的扣除。

這些包括：餐飲娛樂（需妥善記錄）、交通工具費用、家庭辦公空間扣除，甚至豪華遊艇和私人飛機（若符合商業用途）。國稅局對於何為有效的商業支出具有較大彈性，使企業家能夠讓企業資助一些原本需用稅後收入支付的奢侈品。

家庭成員就業與稅務優化策略

另一種稅務規劃是聘用家庭成員，尤其是未滿18歲的子女。對於獨資經營或合夥企業，支付給未成年人的薪資不需繳納社會安全稅和醫療保險稅。此外，子女的收入在標準扣除額以下時，通常免稅。

除了直接節稅外，父母還可以將子女的薪資作為商業支出扣抵，達到雙重效果：降低企業應稅收入，同時讓家庭成員以較低稅率賺取收入。這種做法有效將較高稅率的企業主收入轉移到較低稅率的家庭成員名下。

慈善捐贈作為財富保護工具

雖然慈善捐贈看似純粹出於善意，但同時也是一種高階的稅務規劃策略。向合格慈善機構捐款可以降低捐贈者的應稅收入，讓富有人士透過稅務優惠「支持」他們的慈善行為。

高淨值捐贈者常利用此優勢，策略性地在不同稅年度進行大額捐款，捐贈升值資產（避免資本利得稅），並建立慈善剩餘信託或捐贈建議基金。這些工具讓捐贈者能立即獲得稅額抵扣，同時將慈善資金分散於較長時間內使用。

將稅務規劃付諸實踐

這些策略展現了富有人士如何運用高階、合法的稅務規劃手段，遠超過一般員工的經驗。雖然稅務專家和會計師在解讀複雜規定時扮演重要角色，但理解這些基本概念有助於任何人認識到，透過有意識的財務規劃、投資策略和企業結構調整，能大幅影響長期財富累積。平均與卓越財富的差異，往往不僅在於收入，更在於策略性的稅務效率。