州所得税策略：8个免征工资收入的美国地区

了解免所得税优势

对于寻求优化税负的个人来说，了解在哪个地区定居可以显著影响长期财务结果。目前，美国有八个州实行免征居民工资和专业收入所得税的政策：

1. 阿拉斯加
2. 佛罗里达
3. 内华达
4. 新罕布什尔
5. 南达科他
6. 田纳西
7. 德克萨斯
8. 华盛顿
9. 怀俄明

华盛顿在此分类中需要特别注意。虽然它通常免征工资收入的税收，但在大部分投资资产（(不包括房地产)）上实现资本利得超过278,000美元的居民，超出部分将面临7%的州税。这一区别突显了免税资格的复杂性，远比表面看起来的更为细致。

权衡取舍：各州如何弥补税收流失

一个关键的误解是，选择无所得税的州意味着整体税负都会降低。实际上，各州必须通过其他机制来筹集收入。不同的补偿策略包括：

以财产税为主的州，如德克萨斯和新罕布什尔，通过提高财产税率来弥补所得税的缺失，这些税率通常高于全国平均水平。以消费税为主的州，如田纳西，依赖强劲的销售税，税率在大部分零售购买中达到7%，是全国最高之一。旅游和博彩依赖的经济体，如内华达，围绕酒店和赌场税收建立了收入模型。

这种结构现实意味着未来的居民应评估整体税收风险，而非仅关注所得税税率。

退休收入的税务处理：一个重要考虑因素

这八个州将其免征所得税的政策延伸至退休金分配，为退休人员提供了显著优势。具体而言，来自401(k)账户、个人退休账户（(IRAs)）、养老金和社会保障福利的分配，在州级别上都保持免税。

然而，这种州级免税政策并不能完全免除所有税务义务。

联邦税务要求优先于州级优惠

无论居住在哪个州，所有美国公民和居民都必须履行联邦所得税义务。2026年的联邦税率结构如下：

对于单身申报者，10%的税率适用于收入$0 至$12,400$0 ，而12%的税率覆盖$12,401至$50,400。更高的税率逐步递增，超过$640,600的部分适用37%的边际税率。已婚共同申报者在更高的门槛上适用相同的税率结构——10%的税率适用于至$24,800，而37%的税率从$768,700起开始。户主申报者在这一联邦税务框架中处于中间位置。

无论居民是在阿拉斯加还是在有所得税的州，这些联邦义务都保持不变。

迁居和退休规划的战略考虑

虽然州所得税政策不应成为唯一的居住决策依据，但它值得认真考虑——尤其是对于接近或已进入退休、收入可预见的个人。结合州和联邦税务分析，能提供准确的财务全景，帮助做出明智的资源最大化决策。

接近或已退休的个人应评估其全部税务风险，包括所有收入来源，以判断迁移到免所得税地区是否符合其整体财务策略。