自雇税计算大师：您应缴金额的完整指南

谁需要缴纳自雇税？

自雇人士——包括零工工人、自由职业者和小企业主——如果其净收入每年超过$400 ，都必须申报自雇税。教会雇员的起征点较低，为$108.28。如果低于这些门槛，通常可以免除此义务。然而，税务情况差异很大，建议在申报前咨询税务专业人士。

了解自雇税的基本知识

自雇税不同于普通所得税。它用于资助社会保障和医疗保险计划，类似于W-2雇员与雇主共同承担的FICA税。关键区别在于：作为自雇人士，你需要自己支付全部税款。不过，有个好消息——你可以在联邦税表的附表1第15行扣除你总自雇税的50%。

自雇税率的详细分析

2022年的自雇税率为净收入的15.3%，分为两个部分：

• 社会保障部分：12.4%，适用于前$147,000的合并净收入、工资和小费
• 医疗保险部分：2.9%，适用于所有收入
• 额外医疗保险税：当收入超过$200,000 (单身申报者)、$250,000 (已婚夫妇)，或$125,000 (已婚分开申报)时，额外收取0.9%

考虑以下场景：一位自雇人士在2022年赚取$325,000，将在$147,000的社会保障税、全部$325,000的医疗保险税，以及超过$200,000门槛的$125,000部分额外缴纳0.9%的医疗保险税。

如何逐步计算你的自雇税

计算过程包括三个关键步骤：

步骤1：确定你的税基

并非所有净收入都需缴税。自雇税只适用于你总净收入的92.35%——这就是你的税基。将你的净收入乘以0.9235，即可得出此数。

步骤2：应用税率

将你的税基乘以15.3% (0.153)，即可得出你的自雇税义务。

步骤3：检查是否有额外医疗保险税

如果你的净收入超过上述收入门槛，计算并加上超过部分的0.9%额外医疗保险税。

实际示例：

假设你是单身自雇人士，净收入为$50,000：

• 税基：$50,000 × 92.35% = $46,175
• 自雇税：$46,175 × 15.3% = $7,064.78
• 额外医疗保险税：$0 (由于收入未超过$200,000)

记录你的税务计算

Schedule SE是用来正式计算和申报自雇税的表格。准确填写非常重要，因为社会保障局依赖这些信息来确定你的未来福利。许多面向自雇人士的税务软件会自动填写此表格，减少出错的风险。

计算完自雇税后，记得可以申报一项扣除，即支付总额的50%，从而降低整体税负。

自雇人士的关键要点

了解如何计算自雇税，能确保你既不低估也不高估税款。你的实际税务责任取决于你的净收入 (收入减去业务支出)、申报状态，以及是否超过某些收入门槛。鉴于这些计算的复杂性和可能适用的不同规则，申报前咨询税务专业人士是明智之举。