了解伊利诺伊州所得税税率及您的州税义务

伊利诺伊州居民和非居民从伊利诺伊州来源获得收入时面临特定的税务要求。该州采用统一的个人伊利诺伊州所得税税率4.95%，并根据您的收入水平和申报状态附加销售税和财产税义务。

什么是伊利诺伊州所得税税率？

伊利诺伊州对所有个人纳税人实行统一的4.95%的单一所得税税率。该税率在各个收入水平上均适用。此外，州政府对销售商品征收两级税：对符合条件的食品、药品和医疗用品征收1%的税率，对一般商品和需要产权的物品征收6.25%的税率。各县可能还会增加补充税率——请查阅伊利诺伊州税率查询器获取县级具体信息。

谁必须申报伊利诺伊州税务？

了解您的申报义务取决于您在税务年度内的居住状态：

全年度居民是指在整个年度内居住地一直在伊利诺伊州的人。这一分类还包括那些即使在临时离开期间（如服兵役、在其他州学习或临时外派）仍以伊利诺伊州住所为法定住所的人。

部分年度居民是指在税务年度内迁入伊利诺伊州或从伊利诺伊州迁出到其他州的人。这些人必须申报在伊利诺伊州居住期间获得的所有收入。

非居民如果从伊利诺伊州来源获得的收入足以产生税务责任，也必须申报，无论其主要居住地在哪里。

个人免税额和税收扣除

伊利诺伊州在税收政策上与联邦系统不同，不提供标准扣除或列举扣除。相反，州政府为2021年税务年度提供个人免税额为2,375美元。已婚夫妇共同申报且双方年龄均超过65岁（或视力残疾）的，可额外获得1,000美元的免税额，从而增加税收减免。

伊利诺伊州居民可享受的税收抵免

所得税抵免（EITC）

伊利诺伊州的所得税抵免帮助低至中等收入的工薪家庭。这一可退还的抵免——意味着可以产生退税——等于您联邦EITC金额的18%。符合资格的条件包括在联邦纳税申报表中申报并满足收入门槛（通常为联邦目的下的57,414美元以下，但根据申报状态和抚养人数而异）。您必须保持投资收入低于10,000美元，并拥有有效的社会保障号码。

教育支出抵免

全日制学生的父母和法定监护人在税务年度内，若教育支出超过250美元，可以申领税收抵免。学生必须在伊利诺伊州的公立或非公立学校就读幼儿园至12年级。收入限制适用：已婚夫妇共同申报时，调整后总收入（AGI）不得超过500,000美元；其他申报者AGI不得超过250,000美元。只有州内居民才有资格申领此抵免。

投资儿童奖学金抵免

向合格的奖学金授予组织（Scholarship Granting Organizations）捐款可获得相当于捐款金额75%的税收抵免，年度每个纳税人最高抵免额为100万美元。超出部分的抵免可以结转五年。然而，如果您在联邦税务申报中已申领任何部分的捐款抵免，则不能申领此抵免。

财产税抵免

房主可以申领其主要住所所缴纳房地产税的5%作为伊利诺伊州的税收抵免。您必须拥有并居住在该物业作为主要住所，且收入必须低于500,000美元（已婚共同申报）或250,000美元（其他申报状态）。

住房免税额和财产税考虑事项

伊利诺伊州提供住房免税额以减轻财产税负担。库克县居民最多可申领10,000美元的免税额，而其他县的居民最多可申领6,000美元。该物业必须作为您的主要居住地。退伍军人、残障人士和其他类别可能符合不同的免税额条件——请咨询伊利诺伊州税务资源以获取具体资格信息。

资本利得和遗产税

伊利诺伊州对资本利得征税，税率为您的适用所得税率（4.95%），意味着长期和短期利得享受相同的税收待遇。遗产和信托对信托收入缴纳标准的4.95%的所得税。信托还需缴纳1.5%的替代税，专门针对受托实体。

规划您的伊利诺伊州税务义务

了解这些组成部分——4.95%的统一州所得税税率、可用的扣除、多个可退还的税收抵免以及补充税——有助于更好地进行税务规划。无论您是管理持续义务的居民，还是拥有伊利诺伊州来源收入的非居民，审查您的具体情况并依据这些指南行事，都能确保合规并最大化税收优惠。